Книга доходов и расходов для ИП в 1С
Как формируется книга доходов в 1С
Каждое юридическое лицо при ведении бизнеса должно своевременно представлять, соответствующую форме собственности и системе налогообложения, отчетность. С 2023 года ИП может использовать две системы налогообложения: основную и единый налог. В данной статье разберем более подробно заполнение книги доходов и расходов у ИП, которые работают на общей системе.
В чем отличие книг?
Заполнение книги будет зависеть от того, по какому принципу ИП определяет выручку: отгрузка или оплата. Рассмотрим как правильно отражать операции в КУДиР: какие даты документов необходимо указывать, суммы при различных принципах определения выручки.
| Графа книги | Отгрузка | Оплата |
| 1. Дата записи | дата совершения операции | дата совершения операции |
| 2. Наименование документа, номер и дата | наименование, номер и дата первичного учетного документа | наименование, номер и дата первичного учетного документа |
| 3. Содержание хозяйственной операции | содержание операции, если это расходная операция - вид расходов | содержание операции, если это расходная операция - вид расходов |
| Доходы от реализации 4. всего | Отгруженная часть выручки | Оплаченная часть выручки |
| 5. в т.ч. налоги, сборы (пошлины), уплачиваемые из выручки | Сумма НДС от выручки (если ИП работает с НДС) | Сумма НДС от выручки (если ИП работает с НДС) |
| Внереализационные доходы 6. всего | Внердоходы по отгрузке | Внердоходы оплаченные |
| 7. в т.ч. налоги, сборы (пошлины), уплачиваемые из выручки | Сумма НДС от внердохода (если ИП работает с НДС) | Сумма НДС от внердохода (если ИП работает с НДС) |
| 8. Иные поступления | Доходы, которые не включаются графы 4 и 6 | Доходы, которые не включаются в графы 4 и 6 |
9. Расходы, приходящиеся на отчетный период | Определяются двумя способами: -документально подтвержденные расходы + расходы из КУТ и/или КСУТ; - 20 % общей суммы подлежащих налогообложению доходов. Документально подтвержденные расходы учитываются вне зависимости от оплаты | Определяются двумя способами: -документально подтвержденные расходы + расходы из КУТ и/или КСУТ; - 20 % общей суммы подлежащих налогообложению доходов. К документально подтвержденным расходам относят:оплаченные расходы + расходы по зарплате и налогам из ЗП, + амортизация + дебиторская задолженность на начало, в течении, на конец квартала по контрагентам |
| 10. Иные расходы | неоплаченные расходы | |
| 11. Примечания | вносится дополнительная информация по необходимости | вносится дополнительная информация по необходимости |
Примечание: с 2024 года ИП будет работать на ОСН только по оплате без НДС.
Как формируется книга доходов и расходов для ИП в 1C?
Формирование книги имеет свои нюансы, которые ИП не всегда держит в голове. А если документооборот большой, то на заполнение книги вручную тратится большой объем времени. Но благодаря автоматизации можно решить эту проблему. В 1С от Ждан есть возможность заполнение КУДИР в соответствии с законодательством программно на основании первичных документов. Таким образом, формирование книг из 1С существенно экономит время.
После введения всех документов за отчетный период и проведения регламентных операций, отчетность сформируется автоматически. Более подробно порядок заполнения представлен в инструкциях: Книга учета доходов и расходов у ИП Без НДС (по отгрузке) и Книга учета доходов и расходов у ИП с НДС (по оплате).
Рассмотрим пример заполнения у предпринимателя, работающего по оплате без НДС, следующих операций:
- 11 сентября ИП была оказана услуга клининга организацией ООО “МИР” на сумму 350 руб. Данная сумма была оплачена частями: первая половина 05.09, а вторая - 13.09;
- 31 сентября начислена зарплата сотрудникам основного подразделения (выплата производится 15 числа месяца следующего за месяцем начисления) ;
- проценты по банковским вкладам в сумме 25 руб;
- отгрузка товара ОАО "Михалевская Нива" 06.09 на сумму 288 руб. (оплата в момент отгрузки), 15.09 - 384 руб. (отгрузка производилась по 50% предоплате, после чего оставшаяся сумму была перечислена на расетный счет), 21.09 - 960 руб (оплата будет произведена октябре).
После выполнения регламентных операций и переноса расходов из книги КУТ и (или) КСУТ книга будет выглядеть следующим образом:
По данному примеру видно, что в программе 1С формирование книги учета доходов и расходов ип производится в соответствии с законодательством, а ручной ввод минимизирован и сводится только к введению первички и переносу расходов. В свою очередь, ручной перенос расходов обусловлен выбором предпринимателя, что брать за расходы: документально подтвержденные расходы или 20% от доходов.
Если Вам это показалось интересным, мы с радостью поможет Вам с внедрением и обучением!
Заполните форму ниже и мы с Вами обязательно свяжемся!
Готовы попробовать?
Начните работать в 1С уже сегодня.
Идеально подходит малому бизнесу, индивидуальным предпринимателям и бухгалтерам на удаленной работе. Сэкономьте свое время и деньги с PO.BY.
Стоимость от 36 рублей в месяц.