Книга учета НДС у ИП (по оплате)
Книга НДС – отчет, который несет информацию о налоге на добавленную стоимость. Книга НДС, формируемая по оплате, имеет три части. Все части напрямую зависят от оплаты по накладным на поступление и на реализацию.
Перед построением книги НДС необходимо выполнить следующее:
- Проверка наличия ЭСЧФ
- Проверка счетов 60.1, 76.7, 62.1
- Перепроведение документов
- Выполнение закрытия месяца
- Регламентные операции
- Формирование книги учета НДС
- Проверка книги НДС
- Вычет НДС
О работе с ЭСЧФ можно ознакомится в следующих инструкциях:
- Настройка работы с ЭСЧФ (ИП с НДС);
- Создание ЭСЧФ выданных (по отгрузке у ИП с НДС);
- Выставление ЭСЧФ на портал (ИП с НДС);
- Загрузка входящих ЭСЧФ (ИП с НДС);
- Подбор документа-основания в ЭСЧФ (ИП с НДС);
- Подписание ЭСЧФ входящих (ИП с НДС);
- Создание ЭСЧФ входящих вручную (ИП с НДС).
Проверка наличия ЭСЧФ
В начале необходимо сверить данные 1с по счет-фактурам с данными портала. Для удобства на портале можно сформировать отчет:
![Книга учета НДС у ИП (по оплате) 0](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/kniga-nds-s1-1024x638.png)
Для того, чтобы в отчете отразились все полученные (выставленные Вам) счет-фактуры, необходимо во вкладке Получатель проставить свое УНП:
![Книга учета НДС у ИП (по оплате) 1](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/kniga-nds-s2-1024x601.png)
Список эсчф можно сохранить в формате excel.
![Книга учета НДС у ИП (по оплате) 2](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/kniga-nds-s3-1024x520.png)
Примечание! Итоговая сумма НДС должна сходится с оборотом по счету 18.0 отчетного периода.
2. Если были найдены несостыковки с порталом и книгой НДС, необходимо проверить наличие обеих галок «Отразить вычет НДС» и «Провести на 18.0» во входящих счет-фактурах, а также статус, суммы:
![Книга учета НДС у ИП (по оплате) 3](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/2023-08-10_15-06-52-1024x640.png)
Пункты 2 – 5 оформляются по инструкции: Закрытие месяца у ИП с НДС.
Формирование Книги учета НДС
После чего необходимо построить Книгу учета сумм налога на добавленную стоимость (на вкладке PO.BY).
В открывшемся окне:
- проставить Организацию,
- Дату (отчетный период, квартал или месяц),
- выбрать период составления книги: Ежеквартально / Ежемесячно,
- нажать кнопку “Сформировать”.
![Книга учета НДС у ИП (по оплате) 4](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/2023-08-10_07-57-38-1024x640.png)
Проверка книги учета НДС (по оплате)
Книга НДС состоит из трех частей:
- НДС входящий
- НДС исходящий
- НДС 60 дней
Для начала нужно проверить наличие всех счет-фактур в книге.
Примечание! НДС принимается к вычету на основании подписанной ЭСЧФ.
НДС входящий
![Книга учета НДС у ИП (по оплате) 5](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/2023-08-23_15-09-17-1024x640.png)
В Часть 1 попадают все оплаченные поступления.
Графа | Пояснение |
0 | Дата права на вычет |
1 | Дата и номер документа поступления |
2 | Дата и номер документа оплаты (Списания с расчетного счета). |
3 – 5 | Эти поля заполняются, если по документу поступления в программе есть входящая ЭСЧФ. Вся информация подтягивается из счет-фактуры. |
6 | Наименование поставщика |
7 | УНП поставщика |
8 | Общая сумма с НДС по документу Поступления (накладная, акт) |
9 | Сумма без НДС (по ставке 20%) по документу Поступления (накладная, акт) |
9а | Сумма НДС по ставке 20% по документу Поступления (накладная, акт) |
10 | Сумма без НДС (по ставке 10%) по документу Поступления (накладная, акт) |
10а | Сумма НДС по ставке 10% по документу Поступления (накладная, акт) |
11 | Сумма без НДС (по ставкам 18, 26% и другим расчетным ставкам ) по документу Поступления (накладная, акт) |
11а | Сумма НДС по ставкам 18, 26% и другим расчетным ставкам по документу Поступления (накладная, акт) |
12 | Сумма по документу Поступления Без НДС |
13 | Общая сумма НДС по Поступлению, так как в накладной может быть товар по разным ставкам |
14 | Дата документа Поступления импортного товара |
15 | Наименование, номер тн / ттн (прописано на вкладке Дополнительно в документе Поступление товаров и услуг) |
15а | Дата тн / ттн (прописано на вкладке Дополнительно в документе Поступление товаров и услуг) |
16 | номер ЭСЧФ |
16а | дата ЭСЧФ |
17 | Стоимость ввезенных товаров из накладной |
ИТОГИ по данному разделу выделены желтым и зеленым цветом:
- желтые – обозначают наличие поступления и оплаты по нему,
- зеленые – желтые + наличие подписанных входящих ЭСЧФ.
НДС исходящий
![Книга учета НДС у ИП (по оплате) 6](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/2023-08-23_15-21-02-1024x640.png)
В Часть 2 попадают все оплаченные отгрузки (реализации). ЭСЧФ формируются на сумму оплаченной части накладной.
Графа | Пояснение |
1 | Дата и номер документа Реализации товаров и услуг (накладной, акта) |
2 | Наименование контрагента – покупателя |
3 | УНП |
4 | Дата и номер документа оплаты |
4а | Дата и номер исходящей ЭСЧФ |
5 | Сумма по накладной с НДС |
6 | Сумма по накладной, облагаемой по ставке 20% без НДС |
6а | Сумма НДС по ставке 20% по документу Реализации |
7 | Сумма по накладной, облагаемой по ставке 10% без НДС |
7а | Сумма НДС по ставке 10% по документу Реализации |
8 | Сумма по накладной на экспорт (НДС 0%) |
9 | Сумма без НДС (по ставкам 18, 26% и другим расчетным ставкам ) по документу Реализация (накладная, акт) |
9а | Сумма НДС по ставкам 18, 26% и другим расчетным ставкам по документу Реализация (накладная, акт) |
10 | Общая сумма по документу Реализации Без НДС |
10а | Сумма по документу Реализации Без НДС нерезиденту (за пределы РБ) |
ИТОГИ по данному разделу выделены желтым и зеленым цветом:
- желтые – наличие оплаченного первичного документа (реализация),
- зеленые – желтые + наличие выставленных ЭСЧФ выданных.
НДС 60 дней
После выполнения Регламентных операций в программе сформируется 4 документа, один из которых НДС 60 дней (на вкладке PO.BY).
Если документ не заполнен – в данном месяце НДС 60 дней не наступил. Если наступил, тогда документ будет оформлен следующим образом:
![Книга учета НДС у ИП (по оплате) 7](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/2023-08-05_14-50-47-1024x640.png)
Создание ЭСЧФ осуществляется по кнопке:
- Создать счет-фактуры все – когда необходимо создать ЭСЧФ по всем отгрузкам в документе;
- Выделенные – создание ЭСЧФ только по выделенным отгрузкам.
![Книга учета НДС у ИП (по оплате) 8](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/2023-08-05_14-51-07-1024x640.png)
После поступления оплаты в документе НДС 60 дней, в месяце оплаты данная отгрузка выделится зеленым цветов:
![Книга учета НДС у ИП (по оплате) 9](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/2023-08-05_15-09-58-1024x640.png)
В книге учета НДС данный раздел выглядит следующим образом:
![Книга учета НДС у ИП (по оплате) 10](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/2023-08-23_15-24-08-1-1024x640.png)
Вычет НДС
Инструкция по вычету НДС: Вычет НДС у ИП.
Комментарии (0)