Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате)
Одной из книг, которую необходимо вести ИП, является книга учета товаров. Данная книга отражает информацию об остатках, движении товара и (или) готовой продукции, а также выручке от продажи товаров и себестоимости реализованных товаров.
В программе 1С суммовая книга учета товаров формируется в зависимости от выбранного в учетной политике метода отражения выручки: по отгрузке или по оплате.
В данной инструкции рассмотрим следующую схему формирования книги суммового учета товаров (по оплате):
- Заполнить документ “Расчет торговых наценок”;
- Перепроведение документов;
- Выполнить “Закрытие месяца”;
- Выполнить регламентные операции;
- Формирование книги суммового учета товаров;
- Проверка книги учета товаров (по оплате).
Расчет торговых наценок
Перед формированием книги суммового учета товаров необходимо заполнить документ “Расчет торговых наценок”, а также выполнить закрытие месяца.
“Расчет торговых наценок” находится на вкладке РО.BY в разделе Розничные продажи.
![Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате) 0](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/image-96-1024x543.png)
При работе ИП Без НДС, данный документ можно заполнять раз в квартал.
Необходимо установить дату (последний день квартала) и нажать кнопку “Заполнить”.
![Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате) 1](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_14-16-13-1024x554.png)
Расчет торговой наценки необходимо выполнять в последнем месяце квартала. После заполнения табличной части документа, необходимо нажать кнопку “Рассчитать наценку реализованную”. В строке “Наценка реализованная” отразится сумма реализованной наценки за квартал.
![Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате) 2](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_14-17-36-1024x551.png)
Перепроведение документов
Перед закрытием месяца необходимо выполнить “Групповое перепроведение документов” (на вкладке Администрирование).
В открывшемся окне необходимо:
- Указать период (например, квартал);
- Поставить галку “По отмеченным организациям”;
- Нажать галку “Добавить”;
- Указать организацию, по которой необходимо выполнить перепроведение;
- Нажать кнопку “Выполнить”
![Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате) 3](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_14-18-57-1024x550.png)
Закрытие месяца
Далее необходимо выполнить закрытие месяца. Данную операцию следует оформить по инструкции: Закрытие месяца у ИП Без НДС.
Обращаем внимание, что операцию по Расчету торговых наценок при закрытии месяца необходимо пропускать!
![Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате) 4](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_14-21-15-1024x551.png)
Регламентные операции
После того как выполнено Закрытие месяца за отчетный период (например, квартал), необходимо выполнить Регламентные операции (учет в книгах) (на вкладке PO. BY).
![Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате) 5](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/image-85-1024x549.png)
Перед выполнением указать Организацию, Период проведения и нажать кнопку “Выполнить”.
Если после проведения регламентных операций, в документы вносились изменения, то регламентные операции необходимо перепровести.
![Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате) 6](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_14-25-11-1024x550.png)
Книга суммового учета товаров (по оплате)
После того, как были внесены все документы и выполнены все операции (Расчет торговых наценок, перепроведение, закрытие месяца, регламентные операции) – можно сформировать книгу.
Для этого необходимо зайти на вкладку PO.BY и выбрать в разделе Отчеты – “Книга учета товаров”.
В открывшемся окне указать:
- Дата – последнее число отчетного периода;
- Организация – по которой необходимо сформировать книгу;
- Тип склада: Неавтоматизированная торговая точка.
Нажать кнопку “Сформировать”.
![Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате) 7](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_14-27-19-1024x548.png)
Сверка Книги суммового учета товаров (по оплате)
Проверка данной книги заключается в сопоставлении Итогов по ней с оборотно-сальдовой ведомостью (ОСВ) по счетам (либо общей ОСВ).
![Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате) 8](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_14-29-35-1024x551.png)
В разобранном примере книга суммового учета товаров формируется за 2 квартал 2024 года, следовательно, остатки за 1 квартал 2024 года отразятся во втором квартале в графе 3 из графы 13 предыдущего квартала, по графе 14 – из графы 10.
- По графе 5 отражается стоимость поступившего товара. Итог по данной графе вычисляется как разница между дебетовым оборотом за период по счету 41.2.2 и кредитовым оборотом за период по счету 42.1.2. (Проведение документа Расчет торговых наценок предварительно необходимо отменить).
Оборот Дт 41.2.2 – Оборот Кт 42.1.2 = гр. 5.
![Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате) 9](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_14-45-12-1024x553.png)
2. По графе 6 отражается стоимость товарах в ценах реализации (с учетом торговой надбавки). Данная сумма отражается в ОСВ по дебетовому обороту счета 41.2.2.
![Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате) 10](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_14-48-48-1024x539.png)
3. По графе 7 при работе по оплате отражается номер и дата платежного документа за приобретенные товары.
По графе 8 – сумма оплаты поставщику. Данная графа заполняется нарастающим итогом с начала года, поэтому для ее проверки построим оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разрезе контрагентов, договоров и документов расчетов.
![Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате) 11](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_14-51-10-1024x553.png)
Оплаты поставщикам будут отражены по Дт счета 60. Так как в книге суммового учета товаров в 1ом квартале товар был перемещен со склада с типом НТТ на склад с типом Оптовый, то оплата за него отразится в книге учета товаров, в книге суммового учета товаров в графе 8 “оплачено” сумма по перемещению пройдет с минусом. Поэтому для проверки оплат поставщикам вычтем сумму по документу Перемещение товаров. Для этого сформируем анализ по счету 41.2.2. Сумма отразится в корреспонденции со счетом 41.1. Итого по графе 8 = Дт сч.60-перемещения на счет 41.1=65220-600=64620. Эта сумма и отразилась в книге.
![Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате) 12](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_14-59-28-1024x551.png)
4. По графе 9 отражается стоимость реализованных товаров в течении квартала. Сравнить сумму в книге можно с Анализом счета 90.1.1 (вкладка Банк и касса / Покупки и продажи). Сумма в корреспонденции со счетами 50.1 и 76.10 – выручка от реализации товара в суммовом учете.
Корреспонденция 90.1.1 с Дт50.1 + Кт76.10 = гр. 9.
![Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате) 13](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_15-17-41-1024x551.png)
4. По графе 10 отражается остаток товара на конец квартала в ценах реализации. Сравнить можно с конечным дебетовым оборотом по счету 41.2.2 или вычислить по формуле гр. 4 + гр.6 – гр. 9.
![Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате) 14](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_15-19-40-1024x553.png)
Остальные графы можно посчитать по формулам, указанным в шапке книги суммового учета товаров:
- графа 11 = гр. 9 + гр. 10;
- графа 12 = (гр. 3+ гр. 5) / гр. 11 * 100%;
- графа 13 = гр. 10 * гр. 12 / 100%;
- графа 14 = гр. 3 + гр. 5 – гр. 13.
Для того, чтобы проверить сумму рассчитанной торговой наценки, нужно открыть Книгу суммового учета товаров и найти разность между итого по 9 и 14 колонкам:
![Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате) 15](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_15-20-27-1024x534.png)
25362,2 – 11816,28 = 13545,92 . Полученный результат совпадает с суммой торговой наценки реализованной, рассчитанной в документе Расчет торговых наценок.
Комментарии (0)