г.Минск, ул. Котовского, 9Б
Пн-пт 09:00-18:00

Пересортица в 1С

Зачет пересортицы

Пересортица в 1С 0

Во время проведения инвентаризации комиссия, которая осуществляет проверку, может выявить по одному и тому же товару разного сорта недостачу и излишек. Если такие отклонения появляются, то по решению руководителя в бухгалтерском учете делает зачет пересортицы, который подразумевает взаимозачёт активов по аналитическим субсчетам учета. 

Пересортица в 1С 1

При зачете возникают следующие разницы:

Пересортица в 1С 2

Если в недостаче виновно материально ответственное лицо (МОЛ) - сумма разницы от зачета пересортицы относится на него, если не виновно - комиссия в протоколах указывает причину, по которой произошла данная ошибка, а отрицательная разница относится на недостачи сверх убыли.

В таких случаях необходимо понимать как правильно провести по учету хозяйственные операции и не нарушить законодательство.

Какие формируются проводки по пересортице?

В таблице представлены проводки по отнесению доходов и расходов.

Хозяйственная операция Дебет Кредит
Произведен взаимный зачет излишков и недостач при пересортице4141
Положительная разница:
Разница отнесена на доходы4190-7
Отрицательная разница:
1. Виноват МОЛ
Отражение разницы от зачёта пересортицы 9441
Сторно по вычету НДС68-218
Недостача товара отнесена на МОЛа73-294
Сумма восстановленного НДС отнесена на МОЛа73-218
Сумма недостачи удержана с виновного лица7073-2
2. МОЛ не виноват
Отражение разницы от зачёта пересортицы 9441
Сторно по вычету НДС68-218
Сумма  восстановленного НДС отнесена на недостачу 9418
Недостача отнесена на внер. расходы90-1094

Как отражается пересортица в 1С?

Оформление данных операций рассмотрим на примере. В организации, которая занимается оптовой торговлей, проведена инвентаризация. По результату которой обнаружена недостача 10 маек бренда «Х» по цене 8 руб и излишки 10 маек бренда «У» по 5 руб.  

Нормы товарных потерь не установлены. МОЛ признан виновным.

Решение.  Исходя из вышеприведенного примера делаем вывод, что по данному товару у нас образуется отрицательная разница, которая относятся на МОЛа.  В программе делаем следующие записи:

Инвентаризация на складе

1. Отражение недостач и излишков по инвентаризации отражается документом «Инвентаризация на складе». В данном документе после автоматического заполнения, проставляют по столбцу «Количество» фактическое количество товара по складу. После чего в все остальные графы просчитаются автоматически. 

Пересортица в 1С 3
Требование-накладная

2. Отражение зачета пересортицы в программе оформляется документом «Требование-накладная». В табличную часть товар подтягиваем по кнопке «Подбор PO.BY», чтобы выбрать партию, которая сформировалась при поступлении. Сумму списания прописываем 50 руб ( 5 руб х 10 шт.).

На вкладке Материалы: 

Пересортица в 1С 4

На вкладке «Счет затрат» необходимо указать аналитику по товару, который в излишке , а именно номенклатуру, партию склад.

Пересортица в 1С 5

Пересортица отражается проводкой: 

Пересортица в 1С 6
Операция, введенная вручную

3.  Далее необходимо отразить разницу, которая образовалась от зачета пересортицы. Данную разницу списываем на недостачу ручной операцией. 

(10 шт. х 8 руб) - (10 шт. х 5 руб.) = 30 руб. 

Пересортица в 1С 7
Восстановление НДС

4.  В соответствии с НК РБ сумма входящего НДС по товарам с отрицательной разницей подлежат восстановлению.

То есть нужно отразить сторно по ранее взятому вычету НДС. Заполняем документ «Восстановление НДС» по кнопке Заполнить. Лишние накладные из списка удаляем.

Пересортица в 1С 8

Сумму без НДС проставляем, это разница от зачета (30 руб.), а сумма НДС просчитается автоматически.

Пересортица в 1С 9

После проведения документа сформируются проводки:

Пересортица в 1С 10
Операция, введенная вручную

5. Ручной операцией отражаем недостачи, которые относим на виновное лицо (разница от зачета пересортицы равная 30 руб.). 

Пересортица в 1С 11
Списание  НДС

6. Далее необходимо оформить документ «Списание  НДС» данным документом мы относим сумму НДС на виновное лицо. В данном документе все графы вручную заполняем. 

Пересортица в 1С 12

Сформируются следующие проводки:

Пересортица в 1С 13
Начисление зарплаты

7. После чего при Начислении зарплаты виновному сотруднику необходимо удержать суммы недостачи товаров и восстановленного НДС (30 руб. + 6 руб.).

Пересортица в 1С 14

 После проведения документа по удержанию сформируется следующая проводка: 

Пересортица в 1С 15

Пересортица - это излишки и недостачи одного и того же "похожего" товара. Она может возникать, например, в случае, если товар был неправильно оприходован или оформлена продажа одного товара под видом другого. Отражение зачета на счетах учета будет зависеть от двух факторов: какая сформировалась разница (положительная или отрицательная) и виноват ли МОЛ в пересортице.

Если Вам это показалось интересным, мы с радостью поможет Вам с внедрением и обучением!
Заполните форму ниже и мы с Вами обязательно свяжемся!

Готовы попробовать?

Начните работать в 1С уже сегодня.

Идеально подходит малому бизнесу, индивидуальным предпринимателям и бухгалтерам на удаленной работе. Сэкономьте свое время и деньги с PO.BY.
Стоимость от 36 рублей в месяц.

Попробовать 8 дней бесплатно