Авансовый у ИП с НДС

Нередко у ИП возникают ситуации, когда товар приобретается за личные деньги сотрудников или прочие расходы, производимые из личного кармана. У ИП такие операции оформляются при помощи документа Авансовый отчет (вкладка Банк и касса) и документа Поступление товаров и услуг.

Примечание! Сам себе ИП авансовый отчет не составляет, так как нельзя отчитаться перед собой!!!

Для корректного заполнения книг у ИП в документе Авансовый отчет есть возможность заполнения трех вкладок: Авансы, Товары и Прочее (у ИП заполненная вкладка Товары отражаться в проводках не будет). Учет прочих расходов в программе ведется на одном из счетов: 26 или 44.

В инструкции будут рассмотрены некоторые варианты оформления авансового отчета с учетом валюты выдачи аванса.

Аванс в белорусских рублях – авансовый отчет в белорусских рублях

Сотруднику бы выдан аванс в наличных денежных средствах. В программе это оформляется документом «Расходный кассовый ордер».

• Вид операции – Выдача подотчетному лицу;
• Получатель – Подотчетное лицо;
• Назначение платежа – создать и указать;
• Счет учета – 50.1.

После прибытия сотрудника, он должен отчитаться за израсходованные им денежные средства – оформляется Авансовый отчет. Для этого необходимо зайти на вкладку Банк и касса –> Авансовые отчеты. Создать новый документ.

В шапке документа указать:

• Организация – наименование Вашей организации;
• Склад – склад с типом «Оптовый»;
• Подотчетное лицо – сотрудник организации.

Табличная часть «Прочее»:

• Наименование, номер и дата документа – информация по чеку или акту;
• Номенклатура – наименование услуги;
• Валюта – BYN;
• Сумма платежа – Сумма без НДС;
• Ставка НДС, сумма НДС – проставить в соответствии с документом;
• Поставщик – контрагент, у которого была оказана услуга или можно оставить поле пустым;
• Счет учета – 26/44.

Табличная часть «Товары»:

Данная вкладка заполняется, если подотчетным лицом приобретались товары или материалы.

Если в табличной части указать наименование организации поставщика в графе Поставщик, то при создании документа Поступление товаров и услуг данная организация подтянется в строку «Контрагент». В случае, если эта графа останется пустой, то в строке «Контрагент» в документе Поступление товаров и услуг отобразится контрагент «Физ. лицо» (с видом Физическое лицо).

Документы ИП

Создание документов на основании Авансового отчета в 1С:Бухгалтерия PO.BY автоматизировано. Для этого по кнопке «Создать на основании» перейти «Документы ИП».

Будут созданы документы Расходный кассовый ордер, Приходный кассовый ордер и Поступление товаров и услуг. Рассмотрим заполнение каждого из них.

Расходный кассовый ордер

Документ будет заполнен в соответствии с данными, введенными в авансовом отчете.

Вид операции: Оплата поставщику;
Счет учета: автоматически проставляется 50.4 – для авансового отчета в рублях, 50.3 – для авансового отчета в валюте;
Получатель: подтягивается организация из колонки «Поставщик»;
Сумма: сумма по заполненной вкладке «Товары».

Приходный кассовый ордер

Документ также будет заполнен в соответствии с Авансовым отчетом.

Вид операции: Прочий приход;
Счет учета: автоматически проставляется 50.4 – для авансового отчета в рублях, 50.3 – для авансового отчета в валюте;
Сумма: сумма по заполненной вкладке «Товары»;
Счет кредита: 71.1;
Работники организаций: подтягивается из строки «Подотчетное лицо» Авансового отчета.

Поступление товаров и услуг

Данный документ создается на основании заполнения вкладки Товары.

Контрагент: подтягивается из графы Поставщик в документе Авансовый отчет;
Договор: подтягивается существующий или создается новый.

Примечание! В случае, если ТМЦ приобретались по разным чекам (т.е. информация в колонках «Номер документа» и «Дата документа» по двум наименованиям отличается), то в программе документы Поступления товаров и услуг, Приходный кассовый ордер и Расходный кассовый ордер будут созданы на каждую позицию в отдельности. Аналогично будут создаваться документы, если по двум позициям указаны разные контрагенты.

Табличная часть будет полностью заполнена. Документ можно провести и закрыть. После проведения сформируется проводка по Дт 10.1 – Кт 60.1 на сумму по вкладе «Товары» Авансового отчета.

По документу Авансовый отчет пройдут следующие проводки:

Аванс и авансовый отчет в одной иностранной валюте

Сотруднику бы выдан аванс в наличных денежных средствах в долларах. В программе это оформляется документом «Расходный кассовый ордер валютный».

• Вид операции – Выдача подотчетному лицу;
• Получатель – Подотчетное лицо;
• Назначение платежа – создать и указать; 
• Счет учета – 50.3.

После прибытия сотрудника, он должен отчитаться за израсходованные им денежные средства – оформляется Авансовый отчет.

В шапке документа указать:

• Организация – наименование Вашей организации;
• Склад – склад с типом «Оптовый»;
• Подотчетное лицо – сотрудник организации;
• Цена не включает НДС – поле, в котором есть возможность указать валюту документа Авансовый отчет.

• поле авансы в шапке документа – подтянется сумма аванса, выданная сотруднику (обязательно необходимо нажать ОБНОВИТЬ)

Табличная часть «Прочее»:

• Наименование, номер и дата документа – информация по чеку или акту;
• Номенклатура – наименование услуги;
• Валюта – USD;
• Сумма платежа – Сумма без НДС;
• Ставка НДС, сумма НДС – проставить в соответствии с документом;
• Поставщик – контрагент, у которого была оказана услуга или можно оставить поле пустым;
• Счет учета – 26/44.

Проводки по документу будут следующие:

Аванс в одной валюте – авансовый отчет в разных валютах

Сотруднику бы выдан аванс в наличных денежных средствах в долларах. В программе это оформляется документом «Расходный кассовый ордер валютный».

• Вид операции – Выдача подотчетному лицу;
• Получатель – Подотчетное лицо;
• Назначение платежа – создать и указать;
• Счет учета – 50.3.

После прибытия сотрудника, он должен отчитаться за израсходованные им денежные средства – оформляется Авансовый отчет.

В шапке документа указать:

• Организация – наименование Вашей организации;
• Склад – склад с типом «Оптовый»;
• Подотчетное лицо – сотрудник организации;
• Цена не включает НДС – поле, в котором есть возможность указать валюту документа Авансовый отчет.

• поле авансы в шапке документа – подтянется сумма аванса, выданная сотруднику (обязательно необходимо нажать ОБНОВИТЬ).

Табличная часть «Прочее»:

• Наименование, номер и дата документа – информация по чеку или акту;
• Номенклатура – наименование услуги;
• Валюта – USD, EUR и др.;
• Сумма платежа – Сумма без НДС;
• Дата курса, курс валюты отчета – указываются, когда Сумму платежа необходимо пересчитать по курсу отличному от курса на дату аванса или курса на дату составления авансового отчета (будет пересчитана валюта табличной части в валюту документа Авансовый отчет);
• Ставка НДС, сумма НДС – проставить в соответствии с документом;
• Поставщик – контрагент, у которого была оказана услуга или можно оставить поле пустым;
• Счет учета – 26/44.

Проводки по документу будут следующие:

Как оприходовать товар (материалы), приобретенный за личные деньги физ.лица можно ознакомиться в инструкции Приобретение ТМЦ у ИП за личные деньги: Приобретение ТМЦ у ИП за личные деньги (С НДС).