Авансовый у ИП с НДС
Нередко у ИП возникают ситуации, когда товар приобретается за личные деньги сотрудников или прочие расходы, производимые из личного кармана. У ИП такие операции оформляются при помощи документа Авансовый отчет (вкладка Банк и касса) и документа Поступление товаров и услуг.
Примечание! Сам себе ИП авансовый отчет не составляет, так как нельзя отчитаться перед собой!!!
Для корректного заполнения книг у ИП в документе Авансовый отчет есть возможность заполнения трех вкладок: Авансы, Товары и Прочее (у ИП заполненная вкладка Товары отражаться в проводках не будет). Учет прочих расходов в программе ведется на одном из счетов: 26 или 44.
В инструкции будут рассмотрены некоторые варианты оформления авансового отчета с учетом валюты выдачи аванса.
Аванс в белорусских рублях – авансовый отчет в белорусских рублях
Сотруднику бы выдан аванс в наличных денежных средствах. В программе это оформляется документом «Расходный кассовый ордер».
- Вид операции – Выдача подотчетному лицу;
- Получатель – Подотчетное лицо;
- Назначение платежа – создать и указать;
- Счет учета – 50.1.
После прибытия сотрудника, он должен отчитаться за израсходованные им денежные средства – оформляется Авансовый отчет. Для этого необходимо зайти на вкладку Банк и касса –> Авансовые отчеты. Создать новый документ.
В шапке документа указать:
- Организация – наименование Вашей организации;
- Склад – склад с типом «Оптовый»;
- Подотчетное лицо – сотрудник организации.
Табличная часть «Прочее»:
- Наименование, номер и дата документа – информация по чеку или акту;
- Номенклатура – наименование услуги;
- Валюта – BYN;
- Сумма платежа – Сумма без НДС;
- Ставка НДС, сумма НДС – проставить в соответствии с документом;
- Поставщик – контрагент, у которого была оказана услуга или можно оставить поле пустым;
- Счет учета – 26/44.
Табличная часть «Товары»:
Данная вкладка заполняется, если подотчетным лицом приобретались товары или материалы.
Если в табличной части указать наименование организации поставщика в графе Поставщик, то при создании документа Поступление товаров и услуг данная организация подтянется в строку «Контрагент». В случае, если эта графа останется пустой, то в строке «Контрагент» в документе Поступление товаров и услуг отобразится контрагент «Физ. лицо» (с видом Физическое лицо).
Документы ИП
Создание документов на основании Авансового отчета в 1С:Бухгалтерия PO.BY автоматизировано. Для этого по кнопке «Создать на основании» перейти «Документы ИП».
Будут созданы документы Расходный кассовый ордер, Приходный кассовый ордер и Поступление товаров и услуг. Рассмотрим заполнение каждого из них.
Расходный кассовый ордер
Документ будет заполнен в соответствии с данными, введенными в авансовом отчете.
Вид операции: Оплата поставщику;
Счет учета: автоматически проставляется 50.4 – для авансового отчета в рублях, 50.3 – для авансового отчета в валюте;
Получатель: подтягивается организация из колонки «Поставщик»;
Сумма: сумма по заполненной вкладке «Товары».
Приходный кассовый ордер
Документ также будет заполнен в соответствии с Авансовым отчетом.
Вид операции: Прочий приход;
Счет учета: автоматически проставляется 50.4 – для авансового отчета в рублях, 50.3 – для авансового отчета в валюте;
Сумма: сумма по заполненной вкладке «Товары»;
Счет кредита: 71.1;
Работники организаций: подтягивается из строки «Подотчетное лицо» Авансового отчета.
Поступление товаров и услуг
Данный документ создается на основании заполнения вкладки Товары.
Контрагент: подтягивается из графы Поставщик в документе Авансовый отчет;
Договор: подтягивается существующий или создается новый.
Примечание! В случае, если ТМЦ приобретались по разным чекам (т.е. информация в колонках «Номер документа» и «Дата документа» по двум наименованиям отличается), то в программе документы Поступления товаров и услуг, Приходный кассовый ордер и Расходный кассовый ордер будут созданы на каждую позицию в отдельности. Аналогично будут создаваться документы, если по двум позициям указаны разные контрагенты.
Табличная часть будет полностью заполнена. Документ можно провести и закрыть. После проведения сформируется проводка по Дт 10.1 – Кт 60.1 на сумму по вкладе «Товары» Авансового отчета.
По документу Авансовый отчет пройдут следующие проводки:
Аванс и авансовый отчет в одной иностранной валюте
Сотруднику бы выдан аванс в наличных денежных средствах в долларах. В программе это оформляется документом «Расходный кассовый ордер валютный».
- Вид операции – Выдача подотчетному лицу;
- Получатель – Подотчетное лицо;
- Назначение платежа – создать и указать;
- Счет учета – 50.3.
После прибытия сотрудника, он должен отчитаться за израсходованные им денежные средства – оформляется Авансовый отчет.
В шапке документа указать:
- Организация – наименование Вашей организации;
- Склад – склад с типом «Оптовый»;
- Подотчетное лицо – сотрудник организации;
- Цена не включает НДС – поле, в котором есть возможность указать валюту документа Авансовый отчет.
- поле авансы в шапке документа – подтянется сумма аванса, выданная сотруднику (обязательно необходимо нажать ОБНОВИТЬ)
Табличная часть «Прочее»:
- Наименование, номер и дата документа – информация по чеку или акту;
- Номенклатура – наименование услуги;
- Валюта – USD;
- Сумма платежа – Сумма без НДС;
- Ставка НДС, сумма НДС – проставить в соответствии с документом;
- Поставщик – контрагент, у которого была оказана услуга или можно оставить поле пустым;
- Счет учета – 26/44.
Проводки по документу будут следующие:
Аванс в одной валюте – авансовый отчет в разных валютах
Сотруднику бы выдан аванс в наличных денежных средствах в долларах. В программе это оформляется документом «Расходный кассовый ордер валютный».
- Вид операции – Выдача подотчетному лицу;
- Получатель – Подотчетное лицо;
- Назначение платежа – создать и указать;
- Счет учета – 50.3.
После прибытия сотрудника, он должен отчитаться за израсходованные им денежные средства – оформляется Авансовый отчет.
В шапке документа указать:
- Организация – наименование Вашей организации;
- Склад – склад с типом «Оптовый»;
- Подотчетное лицо – сотрудник организации;
- Цена не включает НДС – поле, в котором есть возможность указать валюту документа Авансовый отчет.
- поле авансы в шапке документа – подтянется сумма аванса, выданная сотруднику (обязательно необходимо нажать ОБНОВИТЬ).
Табличная часть «Прочее»:
- Наименование, номер и дата документа – информация по чеку или акту;
- Номенклатура – наименование услуги;
- Валюта – USD, EUR и др.;
- Сумма платежа – Сумма без НДС;
- Дата курса, курс валюты отчета – указываются, когда Сумму платежа необходимо пересчитать по курсу отличному от курса на дату аванса или курса на дату составления авансового отчета (будет пересчитана валюта табличной части в валюту документа Авансовый отчет);
- Ставка НДС, сумма НДС – проставить в соответствии с документом;
- Поставщик – контрагент, у которого была оказана услуга или можно оставить поле пустым;
- Счет учета – 26/44.
Проводки по документу будут следующие:
Как оприходовать товар (материалы), приобретенный за личные деньги физ.лица можно ознакомиться в инструкции Приобретение ТМЦ у ИП за личные деньги: Приобретение ТМЦ у ИП за личные деньги (С НДС).
Комментарии (0)