Прочие расчеты с контрагентами в у.е (фирма на ОСН)

Выдача кредитов и займов является одной из операций по прочим расчетам с контрагентами. Ее мы и рассмотрим на примере. Организации выдан краткосрочный кредит на сумму 10 000 $, ежемесячный процент в твердом выражении составил 10$. В программе это будет оформлено следующим образом:

1. Документ Поступление на расчетный счет:
   • Вид операции: продажа с перечислением;
   • Тип платежа: прочее;
   • Счет учета: 51;
   • Плательщик: банк, у которого взяли кредит;
   • Сумма: сумма кредита поступившая на р/с (в примере в белорусских рублях);
   • Счет учета курсовых разниц: 90.7/90.10 или 91.1/91.4 (разницы отнесенные на 91 счет будут отражаться в книгах).

Табличная часть:

• Договор: создается договор с банком с видом Прочее и соответствующей валютой;
• Сумма в валюте: сумма кредита;
• Счет расчетов и авансов: 66.11 и 66.21 (краткосрочные кредиты и займы (в валюте)); 67.11 и 67. 21 (долгосрочные кредиты и займы (в валюте)).

Можно проводить документ по кнопке Провести и закрыть.

2. Начисление процентов по кредиту отражается Операцией, введенной вручную:

Сумма операции: сумма процентов по кредиту в белорусских рублях, подлежащая уплате.

По дебету указать:

• Счет учета: 91.4;
• Субконто 1: создать новый вид Прочих доходов. расходов:

• Субконто 2: банк, который выдал кредит.

По кредиту:

• Счет учета: 66.31;
• Валюта: валюта договора;
• Субконто 1: банк, который выдал кредит;
• Субконто 2: ранее созданный договор с банком.

Нажимаем Записать и закрыть.

3. Перечисление основного долга по кредиту и процентов по нему будет оформляться документом Списание с расчетного счета.

• Перечисление основного долга:
  • Вид операции: покупка с перечислением;
  • Счет учета: 51;
  • Получатель: банк, у которого взяли кредит;
  • Сумма: часть основного долга, перечисленная банку.
  • Договор: выбрать ранее созданный договор с банком по кредиту;
  • Сумма в валюте: погашаемая часть основного долга в валютном эквиваленте;
  • Счет расчетов: 66.11 (66.21) / 67.11 (67.21);

Можно проводить документ по кнопке Провести и закрыть.

• Перечисление процентов по кредиту
  • Вид операции: покупка с перечислением;
  • Счет учета: 51;
  • Получатель: банк, у которого взяли кредит;
  • Сумма: сумма процентов по кредиту.
  • Договор: выбрать ранее созданный договор с банком по кредиту;
  • Сумма в валюте: погашаемая часть основного долга в валютном эквиваленте;
  • Счет расчетов: 66.31 / 67.31.

Нажать Провести и закрыть.

Проверить оборотно-сальдовую ведомость по 66 счету в разрезе всех субсчетов и субконто: