Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате)

Одной из книг, которую необходимо вести ИП, является книга учета товаров. Данная книга отражает информацию об остатках, движении товара и (или) готовой продукции, а также выручке от продажи товаров и себестоимости реализованных товаров.

В программе 1С Книга товаров формируется в зависимости от выбранного в учетной политике метода отражения выручки: по отгрузке или по оплате.

В данной инструкции рассмотрим следующую схему формирования книги учета товаров (по оплате):

1. Проверить 41 / 43, 60.1 / 76.7 счет по оборотке;
2. Выполнить “Закрытие месяца”;
3. Перепроведние документов;
4. Выполнить регламентные операции;
5. Формирование книги учета товаров;
6. Проверка книги учета товаров (по оплате).

Сверка 41, 43 / 60, 76.7 счета

1. Изначально необходимо построить оборотно-сальдовую ведомость по 41 (43) счету и проверить наличие минусов по товарам. Для этого открываем ОСВ по счету 41 и 43, нажимаем Показать настройки и проставляем галки на вкладке Группировка:

• Если по 41 / 43 счету сформировалось отрицательное сальдо по строке «БУ», необходимо выполнить Групповое перепроведение документов (вкладка «Администрирование»). Затем сформировать заново ОСВ и, если ошибки не исправились, обратитесь к специалисту 1С;
• Если по 41 / 43 счету сформировалось отрицательное сальдо по строке «Кол.» по конкретной партии. Для начала необходимо убедиться тот ли товар списали, а после – необходимо открыть Карточку счета, щелкнув по отрицательной сумме, затем открыть документ и заново добавить эту позицию товара через кнопку Подбор PO.BY. Обратите внимание, чтобы по новой партии, которую выбирали, обязательно был остаток.

Не правильно:

Правильно:

2. Построить оборотно-сальдовую ведомость по 60 (76.7) счету в разрезе договоров (нажать «Показать настройки» и поставить галку «Договоры»). Здесь необходимо проверить, чтобы оплаты закрывались по тому же договору, по которому было поступление товаров (услуг).

! Обратите внимание, на 60 счете – поставщики ТОВАРОВ, на 76.7 – поставщики УСЛУГ.

Не правильно:

Правильно:

Перепроведение документов

Если перед закрытием месяца не были последовательно перепроверены документы, с целью избежания ошибок, необходимо выполнить “Групповое перепроведение документов” (на вкладке Администрирование).

В открывшемся окне необходимо:

1. Указать период (например, квартал);
2. Поставить галку “По отмеченным организациям”;
3. Нажать галку “Добавить”;
4. Указать организацию, по которой необходимо выполнить перепроведение;
5. Нажать кнопку “Выполнить”.

Закрытие месяца

Далее необходимо выполнить закрытие месяца. Данную операцию оформляем по инструкции: Закрытие месяца у ИП Без НДС.

Регламентные операции

После того как выполнено Закрытие месяца за отчетный период (например, квартал), выполняем Регламентные операции (учет в книгах) (на вкладке PO. BY).

Перед выполнением указываем Организацию, Период проведения и нажимаем кнопку “Выполнить”.

Книга учета товаров (по оплате)

После того, как были внесены все документы и выполнены все операции (перепроведение, закрытие месяца, регламентные операции) – формируем книгу.

Для этого необходимо зайти на вкладку PO.BY и выбрать в разделе Отчеты – “Книга учета товаров”.

В открывшемся окне указать:

• Дата – последнее число отчетного периода;
• Организация – по которой необходимо сформировать книгу;
• Тип склада: Оптовый склад.

На вкладке Настройки необходимо установить галку “Выводить оплаты” при работе по оплате.

На вкладке Отчет нажать кнопку “Сформировать”.

Сверка Книги учета товаров (готовой продукции) (по оплате)

Проверка данной книги заключается в сопоставлении Итогов за квартал по ней с оборотно-сальдовой ведомостью (ОСВ) по счетам.

1. По графе 6 отражается Количество поступившего / произведенного товара. Данное количество отражается в ОСВ по Дебетовому обороту счетов 41.1 и 43 по итоговой строке Кол. (минус возвраты поставщикам и списания, Кредит 41.1, 43) за квартал .

2. По графе 7 отражается Сумма поступившего / произведенного товара. Данная сумма отражается в ОСВ по дебетовому обороту счетов 41.1 и 43 по итоговой строке (минус возвраты поставщикам и списания, Кредит 41.1, 43) БУ за квартал.

3. По графе 9 отражаются оплаты поставщикам за поступивший товар. Вычислить данную сумму можно в ОСВ по счету 60 в разрезе договоров и контрагентов, предварительно установив в настройках ОСВ в показателях “Развернутое сальдо”.

Сумма по графе 9 находится по следующей формуле: Сн Дт 60+ Об Дт 60 – Ск Дт 60 = гр. 9.
(т.к. в нашем примере нет сальдо на начало и на конец, то в графе 9 отразится только сумма по дебетовому обороту за период)

3. По графе 11 отражается Количество выбывшего товара / готовой продукции. Данное количество отражается в ОСВ по кредитовому обороту счетов 41.1 и 43 по итоговой строке Кол. (минус возвраты поставщикам и списания) за квартал.

4. В графе 13 отражается номер и дата документа оплаты. Если реализация товаров и услуг не была оплачена, то данная колонка не заполнится.

5. При работе по оплате в графе 14 отражается доходы от реализации товаров, готовой продукции, которые были оплачены покупателем. Вычислить данную сумму можно в ОСВ по счету 62 в разрезе договоров и контрагентов, предварительно установив в настройках ОСВ в показателях “Развернутое сальдо”.

Сумма по графе 14 находится по следующей формуле: Сн Кт 62+ Об Кт 62 – Ск Кт 62 = гр. 14

6. В графе 16 отражается себестоимость отгруженных и оплаченных товаров покупателю. Сравнить данную сумму можно с Ведомостью № 16 по колонке “Оплачено (реализовано)”. Ведомость 16 располагается на вкладке РО.BY в разделе Сервис – Ведомость № 16.