Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате)
Одной из книг, которую необходимо вести ИП, является книга учета товаров. Данная книга отражает информацию об остатках, движении товара и (или) готовой продукции, а также выручке от продажи товаров и себестоимости реализованных товаров.
В программе 1С Книга товаров формируется в зависимости от выбранного в учетной политике метода отражения выручки: по отгрузке или по оплате.
В данной инструкции рассмотрим следующую схему формирования книги учета товаров (по оплате):
- Проверить 41 / 43, 60.1 / 76.7 счет по оборотке;
- Выполнить “Закрытие месяца”;
- Перепроведние документов;
- Выполнить регламентные операции;
- Формирование книги учета товаров;
- Проверка книги учета товаров (по оплате).
Сверка 41, 43 / 60, 76.7 счета
1. Изначально необходимо построить оборотно-сальдовую ведомость по 41 (43) счету и проверить наличие минусов по товарам. Для этого открываем ОСВ по счету 41 и 43, нажимаем Показать настройки и проставляем галки на вкладке Группировка:
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 0](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/image-78-1024x547.png)
- Если по 41 / 43 счету сформировалось отрицательное сальдо по строке «БУ», необходимо выполнить Групповое перепроведение документов (вкладка «Администрирование»). Затем сформировать заново ОСВ и, если ошибки не исправились, обратитесь к специалисту 1С;
- Если по 41 / 43 счету сформировалось отрицательное сальдо по строке «Кол.» по конкретной партии. Для начала необходимо убедиться тот ли товар списали, а после – необходимо открыть Карточку счета, щелкнув по отрицательной сумме, затем открыть документ и заново добавить эту позицию товара через кнопку Подбор PO.BY. Обратите внимание, чтобы по новой партии, которую выбирали, обязательно был остаток.
Не правильно:
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 1](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/image-79-1024x549.png)
Правильно:
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 2](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_16-46-37-1024x549.png)
2. Построить оборотно-сальдовую ведомость по 60 (76.7) счету в разрезе договоров (нажать «Показать настройки» и поставить галку «Договоры»). Здесь необходимо проверить, чтобы оплаты закрывались по тому же договору, по которому было поступление товаров (услуг).
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 3](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/image-81-1024x549.png)
! Обратите внимание, на 60 счете – поставщики ТОВАРОВ, на 76.7 – поставщики УСЛУГ.
Не правильно:
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 4](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/image-82-1024x548.png)
Правильно:
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 5](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_16-47-13-1024x553.png)
Перепроведение документов
Если перед закрытием месяца не были последовательно перепроверены документы, с целью избежания ошибок, необходимо выполнить “Групповое перепроведение документов” (на вкладке Администрирование).
В открывшемся окне необходимо:
- Указать период (например, квартал);
- Поставить галку “По отмеченным организациям”;
- Нажать галку “Добавить”;
- Указать организацию, по которой необходимо выполнить перепроведение;
- Нажать кнопку “Выполнить”.
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 6](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_16-48-43-1024x553.png)
Закрытие месяца
Далее необходимо выполнить закрытие месяца. Данную операцию оформляем по инструкции: Закрытие месяца у ИП Без НДС.
Регламентные операции
После того как выполнено Закрытие месяца за отчетный период (например, квартал), выполняем Регламентные операции (учет в книгах) (на вкладке PO. BY).
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 7](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/image-85-1024x549.png)
Перед выполнением указываем Организацию, Период проведения и нажимаем кнопку “Выполнить”.
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 8](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_16-50-26-1024x550.png)
Книга учета товаров (по оплате)
После того, как были внесены все документы и выполнены все операции (перепроведение, закрытие месяца, регламентные операции) – формируем книгу.
Для этого необходимо зайти на вкладку PO.BY и выбрать в разделе Отчеты – “Книга учета товаров”.
В открывшемся окне указать:
- Дата – последнее число отчетного периода;
- Организация – по которой необходимо сформировать книгу;
- Тип склада: Оптовый склад.
На вкладке Настройки галка “Выводить оплаты” будет проставлена автоматически при работе “по оплате” и при условии, что книга формируется с 2024 года.
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 9](https://po.by/wp-content/uploads/2023/08/image-171-1024x549.png)
На вкладке Отчет нажать кнопку “Сформировать”.
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 10](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_16-53-03-1024x536.png)
Сверка Книги учета товаров (готовой продукции) (по оплате)
Проверка данной книги заключается в сопоставлении Итогов по ней с оборотно-сальдовой ведомостью (ОСВ) по счетам.
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 11](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_16-54-55-1024x531.png)
- По графе 6 отражается Количество поступившего / произведенного товара. Данное количество отражается в ОСВ по Дебетовому обороту счетов 41.1 и 43 по итоговой строке Кол. (минус возвраты поставщикам и списания, Кредит 41.1, 43) за квартал .
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 12](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_16-56-37-1024x539.png)
2. По графе 7 отражается Сумма поступившего / произведенного товара. Данная сумма отражается в ОСВ по дебетовому обороту счетов 41.1 и 43 по итоговой строке (минус возвраты поставщикам и списания, Кредит 41.1, 43) БУ за квартал.
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 13](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_16-57-52-1024x540.png)
3. По графе 9 отражаются оплаты поставщикам за поступивший товар. Вычислить данную сумму можно в ОСВ по счету 60 в разрезе договоров и контрагентов, предварительно установив в настройках ОСВ в показателях “Развернутое сальдо”.
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 14](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_16-59-48-1024x547.png)
Сумма по графе 9 находится по следующей формуле: Сн Дт 60+ Об Дт 60 – Ск Дт 60 = гр. 9. В случае, если ИП приобретал материалы, оплата за них также отразится в оборотно-сальдовой ведомости по счету 60, однако, в книге учета товаров оплата за материалы отражаться не должна. Поэтому в ходе проверки графы 9 необходимо отнять оплату за материалы ( в нашем примере это сумма 240 бел.руб по поставщику ГСПК “Горизонт-Авто”).
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 15](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_17-06-40-1024x536.png)
3. По графе 11 отражается Количество выбывшего товара / готовой продукции. Данное количество отражается в ОСВ по кредитовому обороту счетов 41.1 и 43 по итоговой строке Кол. (минус возвраты поставщикам и списания) за квартал.
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 16](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_17-11-48-1024x538.png)
4. В графе 13 отражается номер и дата документа оплаты. Если реализация товаров и услуг не была оплачена, то данная колонка не заполнится.
5. При работе по оплате в графе 14 отражается доходы от реализации товаров, готовой продукции, которые были оплачены покупателем. Вычислить данную сумму можно в ОСВ по счету 62 в разрезе договоров и контрагентов, предварительно установив в настройках ОСВ в показателях “Развернутое сальдо”.
Сумма по графе 14 находится по следующей формуле: Сн Кт 62+ Об Кт 62 – Ск Кт 62 = гр. 14
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 17](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_17-14-51-1024x538.png)
6. В графе 16 отражается себестоимость отгруженных и оплаченных товаров покупателю. Сравнить данную сумму можно с Ведомостью № 16 по колонке “Оплачено (реализовано)”. Ведомость 16 располагается на вкладке РО.BY в разделе Сервис – Ведомость № 16.
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 18](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_17-16-10-1024x536.png)
7. В графе 18 отражается сумма нереализованного товара на конец периода. Проверяем по оборотно-сальдовой ведомости по счету 41.1:
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 19](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_17-32-09-1024x538.png)
Отражение материалов в книге учета товаров
- Материалы оприходованы на счет 10.1, оплата поставщику отражена в этом же отчетном периоде. В книге учета товаров данная операция отразится следующим образом:
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 20](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_17-42-02-1024x527.png)
- Материалы оприходованы на счет 10.1, списаны документом Требование-накладная на счет 26/44, оплата поставщику отражена в этом же отчетном периоде. В книге учета товаров данная операция отразится следующим образом:
![Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате) 21](https://po.by/wp-content/uploads//2024/07/2024-07-26_17-45-32-1024x533.png)
Если материалы приходуются на счет 10.6, списываются на 26 или 44 – при таком алгоритме оплаты за материалы в книгу учета товаров ни с плюсом, ни с минусом попадать не будут. Если деятельностью ИП не является производство готовой продукции, то материалы рекомендуем принимать к учету на счет 10.6.
Комментарии (0)