Книга учета товаров (готовой продукции) ИП Без НДС (по оплате)

Одной из книг, которую необходимо вести ИП, является книга учета товаров. Данная книга отражает информацию об остатках, движении товара и (или) готовой продукции, а также выручке от продажи товаров и себестоимости реализованных товаров.

В программе 1С Книга товаров формируется в зависимости от выбранного в учетной политике метода отражения выручки: по отгрузке или по оплате.

В данной инструкции рассмотрим следующую схему формирования книги учета товаров (по оплате):

1. Проверить 41 / 43, 60.1 / 76.7 счет по оборотке;
2. Выполнить “Закрытие месяца”;
3. Перепроведние документов;
4. Выполнить регламентные операции;
5. Формирование книги учета товаров;
6. Проверка книги учета товаров (по оплате).

Сверка 41, 43 / 60, 76.7 счета

1. Изначально необходимо построить оборотно-сальдовую ведомость по 41 (43) счету и проверить наличие минусов по товарам. Для этого открываем ОСВ по счету 41 и 43, нажимаем Показать настройки и проставляем галки на вкладке Группировка:

• Если по 41 / 43 счету сформировалось отрицательное сальдо по строке «БУ», необходимо выполнить Групповое перепроведение документов (вкладка «Администрирование»). Затем сформировать заново ОСВ и, если ошибки не исправились, обратитесь к специалисту 1С;
• Если по 41 / 43 счету сформировалось отрицательное сальдо по строке «Кол.» по конкретной партии. Для начала необходимо убедиться тот ли товар списали, а после – необходимо открыть Карточку счета, щелкнув по отрицательной сумме, затем открыть документ и заново добавить эту позицию товара через кнопку Подбор PO.BY. Обратите внимание, чтобы по новой партии, которую выбирали, обязательно был остаток.

Не правильно:

Правильно:

2. Построить оборотно-сальдовую ведомость по 60 (76.7) счету в разрезе договоров (нажать «Показать настройки» и поставить галку «Договоры»). Здесь необходимо проверить, чтобы оплаты закрывались по тому же договору, по которому было поступление товаров (услуг).

! Обратите внимание, на 60 счете – поставщики ТОВАРОВ, на 76.7 – поставщики УСЛУГ.

Не правильно:

Правильно:

Перепроведение документов

Если перед закрытием месяца не были последовательно перепроверены документы, с целью избежания ошибок, необходимо выполнить “Групповое перепроведение документов” (на вкладке Администрирование).

В открывшемся окне необходимо:

1. Указать период (например, квартал);
2. Поставить галку “По отмеченным организациям”;
3. Нажать галку “Добавить”;
4. Указать организацию, по которой необходимо выполнить перепроведение;
5. Нажать кнопку “Выполнить”.

Закрытие месяца

Далее необходимо выполнить закрытие месяца. Данную операцию оформляем по инструкции: Закрытие месяца у ИП Без НДС.

Регламентные операции

После того как выполнено Закрытие месяца за отчетный период (например, квартал), выполняем Регламентные операции (учет в книгах) (на вкладке PO. BY).

Перед выполнением указываем Организацию, Период проведения и нажимаем кнопку “Выполнить”.

Книга учета товаров (по оплате)

После того, как были внесены все документы и выполнены все операции (перепроведение, закрытие месяца, регламентные операции) – формируем книгу.

Для этого необходимо зайти на вкладку PO.BY и выбрать в разделе Отчеты – “Книга учета товаров”.

В открывшемся окне указать:

• Дата – последнее число отчетного периода;
• Организация – по которой необходимо сформировать книгу;
• Тип склада: Оптовый склад.

На вкладке Настройки галка “Выводить оплаты” будет проставлена автоматически при работе “по оплате” и при условии, что книга формируется с 2024 года.

На вкладке Отчет нажать кнопку “Сформировать”.

Сверка Книги учета товаров (готовой продукции) (по оплате)

Проверка данной книги заключается в сопоставлении Итогов по ней с оборотно-сальдовой ведомостью (ОСВ) по счетам.

1. По графе 6 отражается Количество поступившего / произведенного товара. Данное количество отражается в ОСВ по Дебетовому обороту счетов 41.1 и 43 по итоговой строке Кол. (минус возвраты поставщикам и списания, Кредит 41.1, 43) за квартал .

2. По графе 7 отражается Сумма поступившего / произведенного товара. Данная сумма отражается в ОСВ по дебетовому обороту счетов 41.1 и 43 по итоговой строке (минус возвраты поставщикам и списания, Кредит 41.1, 43) БУ за квартал.

3. По графе 9 отражаются оплаты поставщикам за поступивший товар. Вычислить данную сумму можно в ОСВ по счету 60 в разрезе договоров и контрагентов, предварительно установив в настройках ОСВ в показателях “Развернутое сальдо”.

Сумма по графе 9 находится по следующей формуле: Сн Дт 60+ Об Дт 60 – Ск Дт 60 = гр. 9. В случае, если ИП приобретал материалы, оплата за них также отразится в оборотно-сальдовой ведомости по счету 60, однако, в книге учета товаров оплата за материалы отражаться не должна. Поэтому в ходе проверки графы 9 необходимо отнять оплату за материалы ( в нашем примере это сумма 240 бел.руб по поставщику ГСПК “Горизонт-Авто”).

3. По графе 11 отражается Количество выбывшего товара / готовой продукции. Данное количество отражается в ОСВ по кредитовому обороту счетов 41.1 и 43 по итоговой строке Кол. (минус возвраты поставщикам и списания) за квартал.

4. В графе 13 отражается номер и дата документа оплаты. Если реализация товаров и услуг не была оплачена, то данная колонка не заполнится.

5. При работе по оплате в графе 14 отражается доходы от реализации товаров, готовой продукции, которые были оплачены покупателем. Вычислить данную сумму можно в ОСВ по счету 62 в разрезе договоров и контрагентов, предварительно установив в настройках ОСВ в показателях “Развернутое сальдо”.

Сумма по графе 14 находится по следующей формуле: Сн Кт 62+ Об Кт 62 – Ск Кт 62 = гр. 14

6. В графе 16 отражается себестоимость отгруженных и оплаченных товаров покупателю. Сравнить данную сумму можно с Ведомостью № 16 по колонке “Оплачено (реализовано)”. Ведомость 16 располагается на вкладке РО.BY в разделе Сервис – Ведомость № 16.

7. В графе 18 отражается сумма нереализованного товара на конец периода. Проверяем по оборотно-сальдовой ведомости по счету 41.1:

Отражение материалов в книге учета товаров

• Материалы оприходованы на счет 10.1, оплата поставщику отражена в этом же отчетном периоде. В книге учета товаров данная операция отразится следующим образом:

• Материалы оприходованы на счет 10.1, списаны документом Требование-накладная на счет 26/44, оплата поставщику отражена в этом же отчетном периоде. В книге учета товаров данная операция отразится следующим образом:

Если материалы приходуются на счет 10.6, списываются на 26 или 44 – при таком алгоритме оплаты за материалы в книгу учета товаров ни с плюсом, ни с минусом попадать не будут. Если деятельностью ИП не является производство готовой продукции, то материалы рекомендуем принимать к учету на счет 10.6.