Оказание услуг физлицам при УСН

Есть два варианта оформления операций по оказании услуг физическим лицам в 1с:

• при помощи документа Отчет о розничных продажах;
• при помощи документа Реализация товаров и услуг.

У каждого способа отражения есть свои особенности. Рассмотрим оба варианта.

Отчет о розничных продажах

Данный способ удобен тем, что на моменте оформления Отчета о розничных продажах есть возможность указать, какая сумма была оплачена по терминалу при помощи платежных карточек, что исключает необходимость оформления данной информации отдельным документом Оплата платежными картами. На основании Отчета о розничных продажах автоматически можно создать документ Приходный кассовый ордер.

То есть при отражении оказания услуг ФЛ по этому способу в результате будут созданы два документа:

• Отчет о розничных продажах;
• Приходный кассовый ордер.

Для создания Отчета о розничных продажах необходимо открыть вкладку Покупки и продажи – раздел Продажи – Отчеты о розничных продажах.

В открывшемся списке необходимо нажать кнопку Создать – откроется документ.

В шапке документа необходимо заполнить поля:

Вид операции: ККМ;
Дата: дата Z-отчета;
Склад: Услуги (или другой склад с типом Оптовый).

Далее необходимо заполнить табличную часть Товары:

Номенклатура: услуга, которая была оказана ФЛ (если нет необходимости вести аналитику по видам оказанных услуг, то можно использовать общую номенклатуру Услуги);
Количество: можно указать единицу;
Сумма с НДС: сумма услуг по Z-отчету.

После этого при наличии оплат по терминалу необходимо заполнить вкладку Платежные карты и банковские кредиты. Допустим, клиент оплатил 15 рублей наличными денежными средствами. Тогда вкладку необходимо заполнять следующим образом:

Вид оплаты: если был создан ранее, то необходимо выбрать из списка подходящий, если нет – создать, где:

Наименование: любое удобное для себя название вида оплаты (например, карта);
Контрагент: банк, с который заключен договор эквайринга;
Договор: договор эквайринга с видом Прочее;
Счет учета расчетов: 57.1.

Заполненная вкладка имеет вид:

После заполнения документа необходимо нажать кнопку Провести или Провести и закрыть.

Приходный кассовый ордер

На основании необходимо создать документ Приходный кассовый ордер. Для этого нужно открыть документ – нажать на кнопку Создать на основании – выбрать Приходный кассовый ордер :

Откроется автоматически заполненный документ, в соответствии с суммой, которую покупатель оплатил наличными.

В документе необходимо проверить поля:

Дата: дата Z-отчета;
Сумма: сумма оплат наличными по Z-отчету.
Если все сходится, то можно проводить документ (кнопка Провести и закрыть).

Реализация товаров и услуг

Данный способ удобен тем, что:

• При необходимости в любой момент можно будет указать конкретное ФЛ, которому была оказана услуга;
• создание документов ПКО и ОПК можно автоматизировать путем загрузки отчетов с сайта www.skko.by в целом за месяц;
• документ Реализация товаров и услуг может быть создан как на каждый Z-отчет, так и общий за месяц;
• при наличии отсрочки платежа (оказали услугу, оплата не в этот же день) можно будет отслеживать взаиморасчеты с конкретными ФЛ.

В общем, данный способ подходит тем, кому необходимо как можно более полная аналитика по оказанию услуг ФЛ либо ее полное отсутствие.

Согласно данному способу оформления операции по оказанию услуг ФЛ необходимо будет создать три документа:

• Реализация товаров и услуг;
• Приходный кассовый ордер (ПКО);
• Оплата платежными картами (ОПК).

Рассмотрим данный вариант учета.

Документ Реализация товаров и услуг можно заполнять согласно Z-отчетов или общий за месяц.

Шапка документа будет выглядеть следующим образом:

Дата: дата Z-отчета;
Склад: Услуги (тип склада – оптовый);
Контрагент: физ. лицо (при необходимости можно создавать несколько документов с указанием конкретного ФЛ (Иванов Иван Иванович);
Договор: с покупателем в валюте BYN;
Зачет аванса: не зачитывать.

Табличная часть заполняется на вкладке Услуги.

Документы Приходный кассовый ордер и Оплата платежными картами можно создавать при загрузке отчета с портала www.skko.by (подробнее в инструкции Загрузка Z-отчета с сайта skko.by) или на основании документа Реализация товаров и услуг.

Оплата платежной картой

Для создания ОПК на основании, необходимо открыть документ Реализация товаров и услуг – нажать на кнопку Создать на основании – выбрать Оплата платежной картой.

Данные будут перенесены автоматически, необходимо проверить:

Дата: дата Z-отчета;
Вид оплаты: выбрать созданный ранее или создать подходящий;
Сумма: сумма оплаты по картам согласно данным Z-отчета;
Погашение аванса: не погашать.

Приходный кассовый ордер

Для создания ПКО на основании необходимо открыть документ Реализация товаров и услуг – нажать на кнопку Создать на основании – выбрать Приходный кассовый ордер. Данные будут перенесены автоматически, необходимо проверить:

Дата: дата Z-отчета;
Сумма: сумма оплаты наличными согласно данным Z-отчета;
Погашение аванса: не погашать.