Книга учета сырья и материалов (ИП Без НДС)

Книга учета сырья и материалов является одним из основных учетных документов индивидуальных предпринимателей, занимающихся производством или оказанием услуг. Данная книга отражает информацию о движении материалов, а также их остатках.

В данной инструкции рассмотрим следующую схему формирования книги учета сырья и материалов (по отгрузке):

1. Проверка счетов 10, 60 по оборотно-сальдовой ведомости;
2. Выполнение регламентные операции;
3. Формирование книги учета сырья и материалов.

Сверка 10 и 60 счетов

1. Изначально необходимо построить оборотно-сальдовую ведомость по 10 счету и проверить наличие минусов по материалам. Для этого нужно открыть ОСВ по счету 10, нажимать Показать настройки и проставить галки на вкладке Группировка:

• Если по 10 счету сформировалось отрицательное сальдо по строке «БУ», необходимо выполнить Групповое перепроведение документов (вкладка «Администрирование»). Затем сформировать заново ОСВ и, если ошибки не исправились, обратитесь к специалисту в 1С Коннект;

• Если по 10 счету сформировалось отрицательное сальдо по строке «Кол.» по конкретной партии. Для начала необходимо убедиться тот ли товар списали, а после – необходимо открыть Карточку счета, щелкнув по отрицательной сумме, затем открыть документ и заново добавить эту позицию товара через кнопку Подбор PO.BY. Обратите внимание, чтобы по новой партии, которую выбирали, обязательно был остаток.

Не правильно:

Правильно:

2. Построить оборотно-сальдовую ведомость по 60 (76.7) счету в разрезе договоров (нажать «Показать настройки» и поставить галку «Договоры»). Здесь необходимо проверить, чтобы оплаты закрывались по тому же договору, по которому было поступление товаров (услуг).

! Обратите внимание, на 60 счете – поставщики ТОВАРОВ, МАТЕРИАЛОВ на 76.7 – поставщики УСЛУГ.

Не правильно:

Правильно:

Регламентные операции

После того как выполнено Закрытие месяца за отчетный период (например, квартал), следует выполнить Регламентные операции (учет в книгах) (на вкладке PO. BY).

Перед выполнением указать Организацию, Период проведения и нажать кнопку “Выполнить”.

Сверка книги учета сырья и материалов (по отгрузке)

В данную книгу попадают суммы по материалам на субсчетах счета 10: 10.1 – 10.6.

Проверка данной книги заключается в сопоставлении Итогов за квартал по ней с оборотно-сальдовой ведомостью (ОСВ) по счетам.

1. По графам 12 и 12а отражается стоимость списанных материалов. Графы заполняются в зависимости от того, куда были списаны материалы. Данная сумма отражается в ОСВ по кредитовому обороту счета 10 по итоговой строке БУ.
   гр. 12 + гр. 12а + гр. 16 = в ОСВ Сумма БУ по Кредиту 10.1 – 10.6.

В графах 9 и 10 отражается общая информация об израсходованных материалах на производство, выполнение работ и оказание услуг, из них:

• в графе 11-12 – израсходованые материалы на производство (документ Отчет производства за смену),
• в графе 11а-12а – израсходованые материалы на выполнение работ и оказание услуг (документ Требование-накладные, Передача бланков в эксплуатацию).

В графах 13 – 16 отражается информация о выбытии материалов по прочим основаниям ( НЕ на производство и выполнение работ, оказание услуг) по документам Требование- накладные (Дт 90.10 Кт 10.3, 10.5, 10.6).

Сверка книги учета сырья и материалов (по оплате)

При работе по оплате в книге учета сырья и материалов дополнительно в графе 7 “Наименование документа его номер и дата” отразится оплата поставщику за приобретённые материалы (номер и дата документа оплаты).

В графе 8 отражается сумма оплаты. Данную графу можно сравнить с ОСВ по счету 60 по формуле Сальдо на начало Дт 60 + Оборот Дт 60 – Сальдо на конец Дт 60 при условии, что ИП приобретает только материалы (которые оприходованы на счета 10.1 – 10.6).