Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками у ИП с НДС по отгрузке

Для того, чтобы в дальнейшем корректно формировались книги, все поставщики должны быть разделены на две категории: поставщики товаров и поставщики услуг. Взаиморасчеты с поставщиками товара ведутся на счете 60, с поставщиками услуг – на счете 76.7. В случае несоблюдения этого правила книги будут построены с ошибками.

  1. Мы должны поставщику

Если на дату ввода остатков имеется задолженность перед поставщиками за поступившие товары и услуги, т.е. есть частично или полностью неоплаченные накладные и акты, то оформляется документ Поступление товаров и услуг.

Задолженность за товар:

Заполнить реквизиты следующим образом:

Дата документа – дата ввода остатков (или дата накладной, если задолженность в валюте – дата документа поступления);

Организация – Ваша организация;

Склад – Склад товаров;

Контрагент – поставщик товара;

Договор – договор с контрагентом (вид договора – с поставщиком, валюта договора – валюта задолженности);

Зачет аванса – не зачитывать (если в валюте – Автоматически).

Заполнить вкладку Товары:

номенклатура – создать новую номенклатуру Ввод остатков;

количество – проставить единицу;

ставка НДС – ставка НДС поставщика;

цена – цена за единицу по накладной без НДС.

Примечание. Для корректного учета НДС задолженность по каждому поставщику нужно вносить не общей суммой, а в разрезе накладных. Таким образом на каждую накладную оформляется отдельный документ ввода остатков, вкладку Товары заполнить одной номенклатурой Ввод остатков в общей сумме по накладной.

Вкладка Счета расчетов:

– если документ в BYN: счет расчетов 60.1

– если документ в ин.валюте: счет расчетов 60.11, счет учета авансов – 60.21

Заполненный документ имеет вид:

– в BYN:

Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками у ИП с НДС по отгрузке 0

– в ин.валюте:

Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками у ИП с НДС по отгрузке 1

После ввода остатков по товарам по всем контрагентам необходимо оформить документ Требование-накладная (вкладка Склад).

Заполнить документ следующим образом:

дата документа – дата ввода остатков;

склад – Склад товаров.

В табличной части указать номенклатуру Ввод остатков, количество = количеству документов Поступление товаров и услуг по вводу остатков по товарам. На вкладке Счёт затрат указать вспомогательный счет 000.

Документ будет иметь вид:

Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками у ИП с НДС по отгрузке 2

Задолженность за услуги:

Заполнить реквизиты следующим образом:

Дата документа = дата ввода остатков (если задолженность в валюте – дата документа поступления);

Организация – Ваша организация;

Склад – Услуги;

Контрагент – поставщик услуг;

Договор – договор с контрагентом (вид договора – с поставщиком, валюта договора – валюта задолженности);

Зачет аванса – не зачитывать (если в валюте – Автоматически).

Вкладка Услуги:

Номенклатура – создать номенклатуру Ввод остатков (можете использовать номенклатуру, созданную при вводе остатков по покупателям);

Количество – проставить единицу;

Ставка НДС – ставка НДС поставщика;

Цена – сумма задолженности по акту без НДС;

Счет затрат – 26 или 44 (Заполнить также подразделение и статью затрат после проставления счёта затрат).

Вкладка Счета расчетов:

– если документ в BYN: счет расчетов 76.7;

– если документ в ин.валюте: счет расчетов 76.71, счет учета авансов – 76.71.

Заполненный документ имеет вид:

– в BYN:

Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками у ИП с НДС по отгрузке 3

– в ин.валюте:

Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками у ИП с НДС по отгрузке 4

Документ можно провести.

  1. Поставщик должен нам

Если в организации имела место предоплата поставщикам, то есть авансы, то задолженности по ним вносится при помощи документа Списание с расчетного счета.

Реквизиты документа заполняются следующим образом:

  • Вид операции – Оплата поставщику;
  • Дата документа = дата ввода остатков (если аванс в валюте – дата реального списания с р/с);
  • Организация – Ваша организация;
  • Счет учета – автоматически установится счет 51 (если аванс в валюте – выбираете счет 52);
  • Банковский счет – Ваш банковский счет;
  • Получатель – поставщик, которому был перечислен аванс;
  • Счет получателя – банковский счет поставщика;
  • Сумма – сумма аванса.

В табличной части заполнются графы следующим образом:

  • Договор – выбрать договор, в соответствии с которым был перечислен аванс;
  • Сумма платежа – указать величину аванса;
  • Погашение задолженности – не погашать (если аванс в валюте – Автоматически);
  • Ставка НДС – это информативное поле, можно устанавливать любое значение, это не повлияет на учет;
  • Счет расчетов – если аванс поставщику товара – 60.1 (60.11/60.21 – если в валюте), если аванс поставщику услуг – 76.7 (76.71/76.71 – если аванс в валюте).

Заполненный документ имеет вид:

– аванс поставщику товара в BYN:

Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками у ИП с НДС по отгрузке 5

– аванс поставщику товара в валюте:

Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками у ИП с НДС по отгрузке 6

– аванс поставщику услуг в BYN:

Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками у ИП с НДС по отгрузке 7

– аванс поставщику услуг в валюте:

Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками у ИП с НДС по отгрузке 8

Документ заполнен. Можно нажать Провести и закрыть.

После того, как внесены остатки по взаиморасчетам с поставщиками, необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 51 (52) на дату ввода остатков.

Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками у ИП с НДС по отгрузке 9

Из-за того, что при вводе остатков по взаиморасчетам с поставщиками был использован документ Поступление на расчетный счет и Списание с расчётного счёта, образовалось сальдо по расчетному счету, которого быть не должно. Его необходимо списать ручной проводкой.

Для этого на вкладке Налоги и отчетность выбрать Операции, введенные вручную. Нажать на кнопку Создать – Операция.

Установить дату ввода остатков.

Нажать кнопку Добавить.

Так как образовалось дебетовое сальдо по 51(52) счету, то по Дебету выбрать счет 000 (Вспомогательный счет), по Кредиту – счет 51(52).

Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками у ИП с НДС по отгрузке 10

Нажать Записать и закрыть.

Если после проведения сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 51, то можно увидеть, что сальдо по нему нет.

Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками у ИП с НДС по отгрузке 11

Комментарии (0)

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Подтвердите, что вы не робот *