Импорт услуг (фирма на ОСН)

Импорт услуг является получение резидентом (организацией / ИП) на возмездной основе услуг от нерезидента (зарубежной организации).

Для того, чтобы оформить накладную на услугу, оказанную зарубежным контрагентом, необходимо перейти на вкладку Покупки и продажи и выбрать документ Поступление товаров и услуг.

Далее переходим к заполнению шапки документа:

Вид операции: Покупка, комиссия:
Дата: дата оприходования товара;
Склад: выбрать склад с типом оптовый;
Зачет аванса: автоматически;
Контрагент: указать поставщика;
Договор: договор поставки с контрагентом в иностранной валюте.

Далее переходим к заполнению табличной части:

Наименование услуги: создать номенклатуру с галочкой «Услуга»;
Количество, цена и сумма: из первичного документа;
Счет затрат: 26 или 44;
Подразделение затрат: Основное подразделение;
Субконто 1: статья затрат (выбрать подходящую);
Ставка НДС: 0%.

На вкладке Счета расчетов необходимо указать Счет учета расчетов с контрагентом -60.11, а также счет авансов – 60.21.

2. Далее необходимо отразить НДС, исчисленный из стоимости импортируемых услуг. Для этого нужно перейти на вкладку Налоги и отчетность и выбрать документ Операции, веденные вручную и нажать кнопку Создать.

Откроется документ, в котором необходимо заполнять поля следующим образом:

Дата: дата (дата акта или последний день месяца);
Содержание: наименование операции;
Дебет: счет 18.9 (субконто 1 – контрагент, субконто 2 – документ прихода);
Кредит: счет 68.2.1 (субконто 1 – вид платежей в бюджет).

3. Вычет производится в отчетном периоде, следующем за периодом исчисления НДС по приобретенным импортным услугам.

Вычет будет отражен документом Операция, введенная вручную (вкладка Налоги и отчетность):

Дата: дата (дата акта или последний день месяца);
Содержание: наименование операции;
Дебет: счет 68.2.1 (субконто 1 – вид платежей в бюджет);
Кредит: счет 18.9 (субконто 1 – контрагент, субконто 2 – документ прихода).