ГТД по импорту у фирмы на УСН
Перед тем, как отразить в программе ГТД по импорту, необходимо оформить накладную на поступившие товары при помощи документа Поступление товаров и услуг (вкладка Покупки и продажи – документ Поступление товаров и услуг).
Вид операции: Покупка, комиссия;
Дата: дата оприходования товара;
Зачет аванса: автоматически;
Склад: выбрать склад с типом оптовый;
Контрагент: указать поставщика;
Договор: договор поставки с контрагентом в иностранной валюте.
![ГТД по импорту у фирмы на УСН 0](https://po.by/wp-content/uploads/2023/07/tempsnip-6-1024x549.png)
На вкладке Дополнительно нужно указать номер и дату документа, по которому был оприходован товар.
![ГТД по импорту у фирмы на УСН 1](https://po.by/wp-content/uploads/2023/07/tempsnip-7-1024x549.png)
Обращаем внимание, что так как ввозной НДС необходимо включить в стоимость товаров, то документ ГТД по импорту, после отправки ЭСЧФ на портал, нужно отменить проведение. Для включения НДС в стоимость товаров используется документ Поступление доп. расходов (подробнее описано ниже в разделе «Включение ввозного НДС в стоимость товаров»).
ГТД
Далее на основании прихода товара можно создать ГТД. Для этого необходимо нажать кнопку Создать на основании – ГТД по импорту.
![ГТД по импорту у фирмы на УСН 2](https://po.by/wp-content/uploads/2023/07/tempsnip-8-1024x549.png)
Табличная часть по товарам в ГТД заполнится автоматически. Далее необходимо проверить, совпадает ли сумма таможенной стоимости с суммой общей таможенной стоимости в декларации на товары.
![ГТД по импорту у фирмы на УСН 3](https://po.by/wp-content/uploads/2023/06/image-261.png)
Если отличается, то есть в общую таможенную стоимость включены дополнительные расходы (доставка), то разница стоимостей вносится в графу Доп. расходы для таможенной стоимости и указывается метод распределения. Сумму необходимо проверить.
Далее на вкладке «Разделы ГТД» необходимо внести сумму пошлины, таможенный сбор и проверить сумму НДС.
![ГТД по импорту у фирмы на УСН 4](https://po.by/wp-content/uploads/2023/07/tempsnip-9-1024x549.png)
После этого нужно нажать кнопки Распределить доп. расходы и Распределить.
![ГТД по импорту у фирмы на УСН 5](https://po.by/wp-content/uploads/2023/07/tempsnip-11-1024x549.png)
И проверить общие суммы.
![ГТД по импорту у фирмы на УСН 6](https://po.by/wp-content/uploads/2023/07/tempsnip-12-1024x549.png)
Далее на вкладке НДС и заполняется поле Регистрационный номер выпуска товаров из графы «С» в декларации на товары.
![ГТД по импорту у фирмы на УСН 7](https://po.by/wp-content/uploads/2023/06/image-268-1024x184.png)
![ГТД по импорту у фирмы на УСН 8](https://po.by/wp-content/uploads/2023/07/tempsnip-13-1024x549.png)
ЭСЧФ на импорт
После этого необходимо выставить ЭСЧФ на портал. Счет-фактуру можно создать на основании ГТД. Для этого необходимо нажать на кнопку Создать на основании – Счет-фактура выданный.
Появится заполненный документ. Следует проверить вкладку Товары, услуги. Она должна быть заполнена, как на картинке ниже:
- По каждой номенклатуре должен быть проставлен Код ТН ВЭД ЕАЭС.
- В последней строке указывается сумма НДС, уплаченная при ввозе. Сумма НДС должны быть проставлена только по этой строке.
![ГТД по импорту у фирмы на УСН 9](https://po.by/wp-content/uploads/2023/07/tempsnip-14-1024x549.png)
Далее на вкладке Дополнительно нужно заполнить данные документа-основания:
![ГТД по импорту у фирмы на УСН 10](https://po.by/wp-content/uploads/2023/07/tempsnip-15-1024x549.png)
Включение ввозного НДС в стоимость товаров
Для включения ввозного НДС в стоимость товаров необходимо создать документ Поступление доп. расходов. Для этого в документе Поступление товаров и услуг необходимо нажать кнопку Создать на основании – Поступление. доп. расходов.
Шапку документа необходимо заполнить следующим образом:
Контрагент: контрагент, которому будет оплачен ввозной НДС;
Договор: договор с контрагентом;
Зачет авансов: не зачитывать;
Сумма без НДС: сумма ввозного НДС;
Способ распределения: по сумме / по количеству;
Ставка НДС: без НДС.
Обязательно проставить галку «Ввозной НДС».
![ГТД по импорту у фирмы на УСН 11](https://po.by/wp-content/uploads/2023/07/tempsnip-16-1024x549.png)
Оплата ввозного НДС отражается документом Списание с расчетного счета (вкладка Банк и касса).
Вид операции: оплата поставщику;
Контрагент: контрагент, которому оплачиваете НДС;
Договор: договор с контрагентом;
Погашение задолженности: не погашать;
![ГТД по импорту у фирмы на УСН 12](https://po.by/wp-content/uploads/2023/07/tempsnip-17-1024x549.png)
Комментарии (0)