Вычет НДС в 1С Бухгалтерии 8

Вычет НДС в 1С осуществляется в следующие этапы:

1. Выполнение закрытия месяца за каждый месяц отчетного периода.
2. Наличие в программе всех счет фактур на поступление и реализацию.
3. Создать документ Формирование вычетов.
4. Создать документ Вычет НДС.

Блок инструкций для правильного проведения закрытия месяца и оформления ЭСЧФ в программе:

• Закрытие месяца у фирмы на ОСН;
• Создание ЭСЧФ на реализацию (фирма на ОСН);
•  Выставление ЭСЧФ на портал (фирма на ОСН);
•  Загрузка входящих ЭСЧФ (фирма на ОСН);
• Создание ЭСЧФ входящих  вручную (фирма на ОСН)

Формирование вычетов НДС (записей книги покупок)

1. После того как проведено закрытие месяца и внесены все ЭСЧФ, необходимо перейти на вкладку Налоги и отчетность -> Формирование вычетов НДС (записей книги покупок). Этот документ создается на последнее число месяца/квартала. Создать новую. Нажать кнопку Заполнить и табличная часть заполнится автоматически по всему входящему НДС, по которым есть счет фактуры в программе.

Если в отчетном месяце были импортные операции, то необходимо зайти на вкладку Вычет НДС по заявлениям о ввозе. Нажать кнопку Заполнить.

В табличную часть должны подтянуться все заявления о ввозе за отчетный месяц. На каждое заявление должна быть создана ЭСЧФ, а также заявление должно быть указано в платежке при уплате налога.

Нажать Провести и закрыть.

Вычет НДС

2. Зайти на вкладку Налоги и отчетность –> Вычет НДС. Этот документ формируется на последнее число месяца/квартала.

Создать новый документ. Нажать Заполнить. Табличная часть сформируется автоматически.

Нажать кнопку Провести и закрыть.

Вычет НДС в 1с (дополнительная справка о проверке правильности проведения)

В соответствии с НК РБ Суммы налога на добавленную стоимость вычитаются плательщиками в пределах сумм налога на добавленную стоимость, исчисленных по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав.

Также в с соответствии с НК РБ Налоговые вычеты производятся при приобретении плательщиком на территории Республики Беларусь товаров (работ, услуг), имущественных прав – на основании электронных счетов- фактур.

Таким образом, при вычете НДС мы должны руководствоваться суммой НДС, исчисленной при реализации и суммой приобретенного НДС, подтвержденного ЭСЧФ. Поэтому перед расчетом НДС необходимо выполнить следующие действия для проверки документа «Вычет НДС» в 1С 8.3:

1. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 90.2 за расчетный период, то есть определить сумму НДС, исчисленных по реализации товаров (работ, услуг) – сумма, в пределах которой имеем права взять НДС к вычету.

2, Сформировать карточку счета 68.2.1 за расчетный период. Определить не был ли взят НДС к зачету вручную.

Например, как здесь:

3. Далее рассчитать разность Д90.2 и Д68.2.1 (По ручным вычетам). Эта сумма должна пойти к вычету в расчетном периоде и отразиться в документе «Вычет НДС».

Примечание:

1. Для правильного заполнения документа «Вычет НДС»:

• Должны быть сформированы на каждое поступление в соответствии с порталом документы «Счет-фактура полученный» (документы основания ЭСЧФ);
• Сформирован документ «Формирование вычетов НДС» по каждому расчетному периоду.

2. При заполнении документа «Вычет НДС» для корректной работы не нужно заполнять поле «Вычет в пределах суммы».

3. В табличной части «НДС к вычету» все суммы браться к вычету НЕ ДОЛЖНЫ (см. начало письма). Программа сама решает, какие суммы можно взять к вычету в соответствии с законодательством РБ.

При условии выполнения всех рекомендаций и должной последовательности в проведении документов, формирование вычетов проходит правильно.

4. Сформировать Декларацию по НДС: вкладка Налоги и отчетность – > Регламентированные отчеты –> Налоговая декларация по НДС –> кнопка Открыть.

Нажать Заполнить.