Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками товаров и услуг у ИП на ОСН с НДС по оплате

Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками и ведение данного участка учета имеет особенности, которые необходимо учитывать. В программе все поставщики должны быть разделены на две группы: поставщики товаров и поставщики услуг. Взаиморасчеты с поставщиками товара ведутся на счете 60, с поставщиками услуг – на счете 76.7. В случае несоблюдения этого правила книги будут построены с ошибками.

1.Мы должны поставщику

Если на дату ввода остатков имеется задолженность перед поставщиками за поступившие товары и услуги, т.е. есть частично или полностью неоплаченные накладные и акты, то оформляется документ Поступление товаров и услуг.

Задолженность за товар:

Реквизиты заполнить следующим образом:

– Дата документа – дата ввода остатков (или дата накладной, если задолженность в валюте – дата документа поступления);

– Организация – Ваша организация;

– Склад – Склад товаров;

– Контрагент – поставщик товара;

– Договор – договор с контрагентом (вид договора – с поставщиком, валюта договора – валюта задолженности);

– Зачет аванса – не зачитывать (если в валюте – Автоматически).

Заполнить вкладку Товары:

– номенклатура – создать новую номенклатуру Ввод остатков;

– количество – указать единицу;

– ставка НДС – ставка НДС поставщика;

– цена – цена за единицу по накладной без НДС.

Примечание. Для корректного учета НДС задолженность по каждому поставщику нужно вносить не общей суммой, а в разрезе накладных. Таким образом на каждую накладную будет оформлен отдельный документ ввода остатков, вкладку Товары заполнить одной номенклатурой Ввод остатков в общей сумме по накладной.

Вкладка Счета расчетов заполняется следующим образом:

– если документ в BYN: счет расчетов 60.1

– если документ в ин.валюте: счет расчетов 60.11, счет учета авансов – 60.21

Заполненный документ имеет вид:

– в BYN:

– в ин.валюте:

После ввода остатков по товарам по всем контрагентам Вам необходимо оформить документ Требование-накладная (вкладка Склад).

Заполняется документ следующим образом:

– дата документа – дата ввода остатков;

– склад – Склад товаров.

В табличной части указать номенклатуру Ввод остатков, количество = количеству документов Поступление товаров и услуг по вводу остатков по товарам. На вкладке Счёт затрат указать вспомогательный счет 000.

Документ будет иметь вид:

– в ин.валюте:

Проводите документ.

2. Поставщик должен нам

Если в организации имела место предоплата поставщикам, то есть авансы, то задолженности по ним вносится при помощи документа Списание с расчетного счета.

Реквизиты документа заполняются следующим образом:

• Вид операции – Оплата поставщику;
• Дата документа = дата ввода остатков (если аванс в валюте – дата реального списания с р/с);
• Организация – Ваша организация;
• Счет учета – автоматически установится счет 51 (если аванс в валюте – выбрать счет 52);
• Банковский счет – Ваш банковский счет;
• Получатель – поставщик, которому был перечислен аванс;
• Счет получателя – банковский счет поставщика;
• Сумма – сумма аванса.

В табличной части заполнить графы следующим образом:

• Договор – выбрать договор, в соответствии с которым был перечислен аванс;
• Сумма платежа – указать величину аванса;
• Погашение задолженности – не погашать (если аванс в валюте – Автоматически);
• Ставка НДС – это информативное поле, можно устанавливать любое значение, это не повлияет на учет;
• Счет расчетов – если аванс поставщику товара – 60.1 (60.11/60.21 – если в валюте), если аванс поставщику услуг – 76.7 (76.71/76.71 – если аванс в валюте).

Заполненный документ имеет вид:

– аванс поставщику товара в BYN:

– аванс поставщику товара в валюте:

– аванс поставщику услуг в BYN:

– аванс поставщику услуг в валюте:

Документ заполнен – провести и закрыть.

После того, как остатки по взаиморасчетам с поставщиками внесены, необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 51 (52) на дату ввода остатков.

Из-за того, что при вводе остатков по взаиморасчетам с поставщиками использовался документ Поступление на расчетный счет и Списание с расчётного счёта, образовалось сальдо по расчетному счету, которого быть не должно. Его необходимо списать ручной проводкой.

Для этого на вкладке Налоги и отчетность нужно выбрать Операции, введенные вручную. Нажать на кнопку Создать – Операция.

Установить дату ввода остатков.

Нажать кнопку Добавить.

Так как образовалось дебетовое сальдо по 51(52) счету, то по Дебету нужно выбрать счет 000 (Вспомогательный счет), по Кредиту – счет 51(52).

Нажать Записать и закрыть.

Если после проведения сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 51, то можно увидеть, что сальдо по нему нет.