Отпуск будущего периода у фирмы на ОСН

Зачастую бывают ситуации, когда отпуск приходится на различные календарные месяцы. В таком случае возникает необходимость отражать в затратах отпуск только в тех месяцах, к которым он относится. Налоги удерживаемые и начисляемые на суммы дохода сотрудника (подоходный налог, взносы в ФСЗН и Белгосстрах) должны относиться к тому же месяцу, к которому относиться и доход.

Схема проведения Отпуска будущего периода в 1С:

1. Расчет отпускных при помощи документа «Расчет отпускных»;
2. Создание отдельного документа «Начисление заработной платы», в котором будет отражено начисление отпуска;
3. Создание нового вида начисления и элемент справочника Расходы будущего периода для каждого отпуска будущего периода отдельного сотрудника;
4. Списание на затраты сумм отпуска будущего периода с помощью обработки «Закрытие месяца».

Отпуск будущего периода можно отражать на счетах 97.1 и 97.2.

Отражение отпуска будущего периода на счете 97.2

1. Необходимо создать документ «Расчет отпуска», для этого необходимо зайти на вкладку «Зарплата и кадры» и выбрать соответствующий журнал документов.

Шапка документа заполняется следующим образом:

Дата: дата расчета отпуска (1);
Сотрудник: сотрудник, которому рассчитывается отпуск (2);
Вид отпуска: очередной (3);
Период отпуска: указываются даты начала отпуска и его конца (4).

После этого нажимаем кнопку «Заполнить дни», а затем «Заполнить» (на основании которой отразятся данные о начислениях сотрудника за последние 12 месяцев).
Если один из месяцев не должен участвовать в расчете отпуска, то необходимо проставить рядом с месяцем галочку «Не учитывать».
Далее для того, чтобы рассчитать итоговые суммы отпуска нажимаем кнопку «Расчет». По итогу документа рассчитаются суммы отпуска за текущий и за будущий период.

2. Далее необходимо заполнить документ «Табель учета рабочего времени».

В шапке документа необходимо указать дату (последний день месяца), а также подразделение.
В табличную часть необходимо заполнить сотрудника по кнопке «Добавить». По кнопке «Рассчитать всё» заполнятся отработанные дни сотрудника, с учетом отпускных.

Также необходимо заполнить вкладку «Начисление зп» в табеле по кнопке «Заполнить». После заполнения всех данных Табель учета рабочего времени можно проводить.

3. Далее необходимо создать документ «Начисление зарплаты» из документа «Табель учета рабочего времени» по кнопке «Создать док. Начисление зп».

Откроется автоматически заполненный документ.

В табличной части необходимо указать следующие данные:

Начисление:
Для отпуска текущего периода – выбрать из списка «Отпускные».
Для отпуска будущего периода – создать новый элемент списка по инструкции ниже;

Расход будущих периодов, Расход будущих периодов ФСЗН и Расход будущих периодов Белгосстрах: создать новый элемент списка, по инструкции ниже.

Создание элемента справочника (Б)

Наименование: указать сотрудника, месяц и год его отпуска будущего периода;
Вид: Оплата труда;
Способ: по месяцам;
Начало и окончание: месяц, в котором принимается к затратам отпуск будущего периода;
Счет затрат: затратный счет, на котором учитывается зп сотрудника.

Создание нового вида Начисления (А)

Вид начисления оплаты труда: оплата отпуска будущего периода;
Подоходный налог: 2000;
Страховые взносы: Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами;

Способ отражения необходимо создать новый по кнопке «Создать».

Способ отражения: создаем новый способ, указывая в полях:

Наименование: указать сотрудника, месяц и год его отпуска будущего периода;
Счет: 97.2;
Расходы будущих периодов: расходы из пункта А,
Работники организаций: сотрудник, которому рассчитывается отпуск будущего периода.

После того как документ Начисление заработной платы заполнен, необходимо проверить рассчитанные налоги на вкладке Подоходный налог и Взносы.
Если суммы налогов задвоены, то корректируете вручную.

*При заполнении Табеля учета рабочего времени за отчетный месяц, необходимо будет удалить из вкладки Начисления суммы по отпуска по данному сотруднику, так как эти суммы уже начислены.

3. Для того, чтобы отразить в затратах отпуск будущего периода, необходимо выполнить Закрытие месяца на вкладке Налоги и отчетность, по итогу которой пройдет списание суммы начисления, ФСЗН и Белгосстрах отпуска будущего периода:

Сумма отпуска (405,40) + ФСЗН (137,84) + Белгосстрах (2,43) = 545,67.

Отражение отпуска будущего периода на счете 97.1

Отпуск будущего периода через 97.1 счет оформляется теми же документами как и через счет 97.2. В карточке начисления по строке Способ отражения: необходимо указать счет 97.1, вместо 97.2.

Сумма по отпуску будущего периода, отраженная на счете 97.1, закроется также через регламентную операцию “Списание расходов будущих периодов” в Закрытии месяца.