Экспедиция с расчетами в разных валютах (фирма на ОСН)

Экспедиторские услуги – это услуги по перевозке грузов покупателю. В данной инструкции рассмотрим как оформляется в программе экспедиция с расчетами в разных валютах у фирмы на общей системе налогообложения.

Схема работы экспедитора

Рассмотрим отражение экспедиции в бел. руб. в 1С.

1. Учет у экспедитора;
2. Учет оплат.

Учет у экспедитора

1. Для учета расчетов с перевозчиком используется счет 76.15 . Если его нет в плане счетов бухгалтерского учета, нужно создать с настройками, как на картинке:

2. Далее необходимо оформить документ Поступление товаров и услуг на сумму услуг перевозчика:
Заполнить вкладку Агентские услуги.
Предположим, что стоимость услуг перевозчика составляет 100 EUR. По курсу на дату акта (07.07.2023) эквивалент в бел. руб. составляет 100 * 3,3416 = 334,16 руб.

Шапка документа заполняется следующим образом:

• Склад: Услуги;
• Контрагент: Перевозчик;
• Договор: договор перевозки с видом “с поставщиком” в валюте договора;
• Зачет аванса: Автоматически.

Заполнить вкладку Агентские услуги:

• Номенклатура, содержание услуги: оказанная услуга;
• Контрагент: Перевозчик;
• Договор: договор с видом “С комитентом (принципалом) на закупку”;
• Счет расчетов: 76.15.

Поля Контрагент и Договор являются аналитикой к счету 76.15, заполнение данных полей обязательно.

Обращаем внимание, что договор в табличной части должен быть в BYN. Валюта регулируется в шапке документа, договором.

После заполнения документ должен иметь вид:

Документ сформирует следующие проводки:

3. После этого нужно выставить акт покупателю. Для этого требуется заполнить документ Реализация товаров и услуг. Здесь указать сумму услуг перевозчика и сумму услуг по экспедиции.
Предположим, что по договору выставлен акт в другой валюте. Например, в USD. Нужно произвести пересчет услуг перевозчика:

100 EUR = 334,16 руб. Курс доллара на дату выставления акта (10.07.2023) составляет 3,0540 руб. Получается, что 334,16 / 3,0540 = 109,42 USD.
То есть перевозчик оказал услугу по перевозке на 100 EUR или в пересчете на 109,42 USD.

Таким образом, в документе Реализация товаров и услуг будут заполнены две вкладки:

• вкладка Агентские услуги на сумму услуг перевозчика в пересчете на валюту договора:

Обращаем внимание, что договор в табличной части должен быть в BYN. Валюта регулируется в шапке документа, договором.

• вкладка Услуги на сумму услуг по экспедиции (вознаграждение). Предположим, 40 USD:

Документ сформирует следующие проводки:

Примечание! В случае возникновения суммовой разницы по счету 76.15, необходимо оформить Операцию, введенную вручную (раздел Налоги и отчетность) для закрытия счета (т.к. счет не валютный, переоценки не будет).

Необходимо заполнить всю аналитику по счету 76.15, указанную в реализации по Контрагенту, Договору, Документу расчетов с контрагентом. К счету 90.10 так же подтянуть субконто Номенклатурная группа.

Можно провести документ.

Учет оплат

Так как договор с покупателем заключен в одной валюте, а оплата от покупателя может поступить в совершенно другой, то рассмотрим оба варианта:

• Одинаковая валюта

Если покупатель оплатил в той же валюте, в которой оформлен акт оказания услуг (документ Реализация товаров и услуг), то нужно просто внести выписку по валютному расчетному счету. По данной операции должен быть сформирован документ Поступление на расчетный счет как на картинке:

Можно провести и закрыть документ.

• Разная валюта

Если покупатель оплатил в валюте, отличной от валюты акта (например, RUB), то необходимо оформить документ Поступление на расчетный счет с видом Продажа с перечислением ( подробнее см. инструкцию Продажа с перечислением).

Так как покупатель оплатил всю сумму, включая сумму услуг перевозчика, то необходимо произвести расчеты с поставщиком (перевозчиком).

Возникает вопрос, отличается ли валюта акта перевозчика от валюты Вашего акта:

• Оба акта оформлены в одной валюте. Если, например, акт перевозчика был выставлен в EUR, Вы перевыставляли услуги заказчику в EUR, оплата от заказчика поступила в EUR. В таком случае оформляем документ Списание с расчетного счета в EUR в счет оплаты перевозчику:

Документ можно провести и закрыть.

• Акты оформлены в разных валютах. В нашем случае перевозчик выставил акт в EUR, экспедитор перевыставил в USD. Если покупатель оплатил нам в RUB – необходимо оформить документ Списание с расчетного счета с видом Покупка с перечислением ( подробнее см. инструкцию Покупка с перечислением).