Книга суммового учета товаров ИП Без НДС (по оплате)

Одной из книг, которую необходимо вести ИП, является книга учета товаров. Данная книга отражает информацию об остатках, движении товара и (или) готовой продукции, а также выручке от продажи товаров и себестоимости реализованных товаров.

В программе 1С суммовая книга товаров формируется в зависимости от выбранного в учетной политике метода отражения выручки: по отгрузке или по оплате.

В данной инструкции рассмотрим следующую схему формирования книги суммового учета товаров (по оплате):

1. Заполнить документ “Расчет торговых наценок”;
2. Перепроведение документов;
3. Выполнить “Закрытие месяца”;
4. Выполнить регламентные операции;
5. Формирование книги суммового учета товаров;
6. Проверка книги учета товаров (по оплате).

Расчет торговых наценок

Перед формированием книги суммового учета товаров необходимо заполнить документ “Расчет торговых наценок”, а также выполнить закрытие месяца.

“Расчет торговых наценок” находится на вкладке РО.BY в разделе Розничные продажи.

При работе ИП Без НДС, данный документ можно заполнять раз в квартал.
Необходимо установить дату (последний день квартала) и нажать кнопку “Заполнить”.

Расчет торговой наценки необходимо выполнять в последнем месяце квартала. После заполнения табличной части документа, необходимо нажать кнопку “Рассчитать наценку реализованную”. В строке “Наценка реализованная” отразится сумма реализованной наценки за квартал.

Перепроведение документов

Перед закрытием месяца необходимо выполнить “Групповое перепроведение документов” (на вкладке Администрирование).

В открывшемся окне необходимо:

1. Указать период (например, квартал);
2. Поставить галку “По отмеченным организациям”;
3. Нажать галку “Добавить”;
4. Указать организацию, по которой необходимо выполнить перепроведение;
5. Нажать кнопку “Выполнить”

Закрытие месяца

Далее необходимо выполнить закрытие месяца. Данную операцию следует оформить по инструкции: Закрытие месяца у ИП Без НДС.

Обращаем внимание, что операцию по Расчету торговых наценок при закрытии месяца необходимо пропускать!

Регламентные операции

После того как выполнено Закрытие месяца за отчетный период (например, квартал), необходимо выполнить Регламентные операции (учет в книгах) (на вкладке PO. BY).

Перед выполнением указать Организацию, Период проведения и нажать кнопку “Выполнить”.
Если после проведения регламентных операций, в документы вносились изменения, то регламентные операции необходимо перепровести.

Книга суммового учета товаров (по оплате)

После того, как были внесены все документы и выполнены все операции (Расчет торговых наценок, перепроведение, закрытие месяца, регламентные операции) – можно сформировать книгу.

Для этого необходимо зайти на вкладку PO.BY и выбрать в разделе Отчеты – “Книга учета товаров”.

В открывшемся окне указать:

• Дата – последнее число отчетного периода;
• Организация – по которой необходимо сформировать книгу;
• Тип склада: Неавтоматизированная торговая точка.

Нажать кнопку “Сформировать”.

Сверка Книги суммового учета товаров (по оплате)

Проверка данной книги заключается в сопоставлении Итогов за квартал по ней с оборотно-сальдовой ведомостью (ОСВ) по счетам (либо общей ОСВ).

1. По графе 5 отражается стоимость поступившего товара. Итог по данной графе вычисляется как разница между дебетовым оборотом за период по счету 41.2.2 и кредитовым оборотом за период по счету 42.1.2. (Проведение документа Расчет торговых наценок предварительно необходимо отменить).
   Оборот Дт 41.2.2 – Оборот Кт 42.1.2 = гр. 5.

2. По графе 6 отражается стоимость товарах в ценах реализации (с учетом торговой надбавки). Данная сумма отражается в ОСВ по дебетовому обороту счета 41.2.2.

3. По графе 7 при работе по оплате отражается номер и дата платежного документа за приобретенные товары.
По графе 8 – сумма оплаты поставщику.

4. По графе 9 отражается стоимость реализованных товаров в течении квартала. Сравнить сумму в книге можно с Анализом счета 90.1.1 (вкладка Банк и касса / Покупки и продажи). Сумма в корреспонденции со счетами 50.1 и 76.10 – выручка от реализации товара в суммовом учете.
Корреспонденция 90.1.1 с Дт50.1 + Кт76.10 = гр. 9.

4. По графе 10 отражается остаток товара на конец квартала в ценах реализации. Сравнить можно с конечным дебетовым оборотом по счету 41.2.2 или вычислить по формуле гр. 4 + гр.6 – гр. 9.

Остальные графы можно посчитать по формулам, указанным в шапке книги суммового учета товаров:

• графа 11 = гр. 9 + гр. 10;
• графа 12 = (гр. 3+ гр. 5) / гр. 11 * 100%;
• графа 13 = гр. 10 * гр. 12 / 100%;
• графа 14 = гр. 3 + гр. 5 – гр. 13.

Для того, чтобы проверить сумму рассчитанной торговой наценки, нужно открыть Книгу суммового учета товаров и найти разность между итого по 9 и 14 колонкам:

557 – 428,58 = 128,42 то совпадает с суммой торговой наценки реализованной, рассчитанной в документе Расчет торговых наценок.