Учет у комиссионера в 1С у фирмы на ОСН

Комиссионная торговля является одной из форм розничной торговли, при которой в комиссионном магазине или комиссионной секции магазина осуществляется продажа товаров, принятых по договору комиссии от граждан.

Комиссионер – лицо, осуществляющее определенные действия по поручению комитента.

В программе 1С учет у комиссионера оформляется следующим образом.

Способ 1

Поступление товара от комитента

1. Чтобы оформить поступление товаров на комиссию от комитента, надо создать документ «Поступление товаров и услуг». Шапка документа заполняется следующим образом:

• Склад: склад с типом оптовый;
• Контрагент: комитент;
• Договор с комитентом, Вид договора: С комитентом (принципалом) на продажу;
• Зачет аванса: не зачитывать.

Предположим, что поступил сейф 12F1 по цене 1000 руб.

При создании номенклатуры товара нужно указать Наименование, проставить все необходимые его характеристики и перейти на вкладку «Счета учета номенклатуры», в которой нужно «Создать» Счет учета номенклатуры.

Заполненное окно должно выглядеть следующим образом:

Нажать «Записать и закрыть». Далее следует перейти обратно на вкладку «Основное» и нажать «Записать и закрыть».

Далее на вкладке Товары нужно заполнить все необходимые данные о поступающем товаре (Например, количество, цена без НДС и т.д.).Счет учета: 004.1.

После заполнения всех данных нужно Записать и закрыть документ.

Данный документ формирует следующие проводки:

Продажа товара комитента

2. Для того, чтобы отразить реализацию товара комитента покупателю, необходимо составить документ «Реализация товаров и услуг».

• Контрагента: выбрать Покупателя.
• Вид договора: с покупателем;
• Зачет аванса: не зачитывать.

Заполнить табличную часть вкладки Товары.

Нажать «Провести и закрыть».

Данный документ формирует следующие проводки:

Задолженность комитента

3. В конце месяца мы должны отразить задолженность комитента перед нами за оказание услуг по товарам на комиссии. Для этого нужно:

1 способ. Создание документа «Реализация товаров и услуг» (создать документ можно на основании «Поступление товаров и услуг», в котором в качестве контрагента выступал комитент).

• В поле Контрагент выбрать комитента.
• Вид договора: с покупателем.

Заполнить вкладку Услуги. Допустим, что цена услуг составила 360 руб. ( в том числе НДС 60 руб.)

• Наименование услуги;
• Цена без НДС: цена услуги без НДС;
• %НДС: ставка НДС;
• Счет доходов: 90.1.1;
• Субконто: номенклатурная группа (например, Выручка);
• Счет учета НДС по реализации: 90.2.

На вкладке Счета расчетов указать – 62.1.

Нажать Провести и закрыть.

Данный документ формирует следующие проводки:

Способ 2

Продажа товара

Создание «Отчеты комитентам» (создать документ можно на основании «Поступление товаров и услуг», в котором в качестве контрагента выступал комитент).

Примечание! При создании из документа основания, автоматически проставляются поля «Контрагент» и «Договор».

В «Договор» должен быть проставлен «Вид Договора» – С комитентом (принципалом) на продажу.

Вкладка Товары и Услуги заполняется с помощью «Заполнить -> по поступлению», выбрать двойным щелчком необходимое поступление.

Во вкладке Счета учета расчетов с контрагентом указать 62.1.

Во вкладке Вознаграждение 90.1.1.

Далее «Провести и закрыть».

Данный документ формирует следующие проводки:

Зачет задолженности

4. Так как товар реализован покупателю, то появляется дебиторская задолженность. Ее погашение оформляется Поступлением на расчетный счет.

Заполнить поле Плательщик. В табличной части нужно указать договор и сумму. Можно Провести и закрыть документ.

Целесообразно произвести Зачет задолженности. Для этого необходимо создать документ «Корректировка долга».

• Вид операции: Зачет задолженности.
• Зачесть задолженность: Покупателя,
• В счет задолженности: Нашей организации перед покупателем.

На закладке Задолженность покупателя (дебиторская задолженность) необходимо нажать кнопку Заполнить -> Заполнить остатками по взаиморасчетам. В табличной части заполняться все договоры и задолженности по ним. Лишние удалить.

В колонку “Документ расчетов” подтянуть документ Реализация товаров и услуг, в котором отражена задолженность комитента перед нами за оказание услуг по товарам на комиссии.

На закладке «Задолженность перед покупателем (кредиторская задолженность)» нужно сделать то же самое: нажать кнопку Заполнить- Заполнить остатками по взаиморасчетам. В табличной части заполняться все договоры и задолженности по ним. Лишние удалить.

Внизу экрана можно увидеть итоговую дебиторскую и кредиторскую задолженность по документу и разницу между ними. Как видно из примера, Дебиторская задолженность составила 360 руб, а Кредиторская – 1000 руб.

Можно зачесть только 360 руб. Для этого необходимо перейти на вкладку Кредиторской задолженности и вручную поменять сумму на 360 руб.

После этого разница между дебиторской и кредиторской задолженностью составила 0 руб.

Провести и закрыть.

Данный документ формирует следующие проводки:

Погашение кредиторской задолженности

После корректировки долга осталась кредиторская задолженность перед комитентом на 640 руб. При загрузке документа «Списание с расчетного счета» данная задолженность погасится.

Провести и закрыть.