Реализация товаров через почту для фирмы на ОСН

Продавцы в дистанционной торговле нередко прибегают к помощи почты для доставки товаров покупателям. В данной инструкции разберём, как отразить продажу через почту в программе «1С:Бухгалтерия PO.BY», и посмотрим, какие проводки при этом формируются.

В программе отражать реализацию через почту можно следующим образом:

1. Отгрузка и продажа товара через почту:
Способ 1 – Документами “Реализация товаров и услуг” и “Оплата платежными картами”;
Способ 2 – Документам “Перемещение товаров и услуг” и “Отчет о розничных продажах”;
2. Отражение поступления оплат от покупателей;
3. Отражение поступления услуг от почты;
4. Оплата услуг почты.

1. Отгрузка и продажа товаров через почту

Способ 1 – “Реализация товаров и услуг” и “Оплата платежными картами”

Если вы выбираете вести учёт по первому способу, то необходимо:

• сформировать документ “Реализация товаров и услуг” в момент отправки товаров на распределительный пункт Почты;
• после получения отчётов с почты сформировать документы “Оплата платежными картами” (по мере оплаты клиентами на основании отчётов с почты).

“Реализация товаров и услуг”

Перейдем к заполнению документа “Реализация товаров и услуг” для отражения отгрузки товара. С подробным заполнением документа реализации можно ознакомиться в инструкции: Реализация товара ЮЛ (количественно-суммовой учет у фирмы на ОСН).
Заполненный документ будет выглядеть следующим образом:

В качестве контрагента указываем службу доставки (в нашем примере – Европочта).

При формировании ТТН, внутри печатной формы нужно вручную проставить Грузополучателем свою организацию:

По документу пройдут следующие движения:

“Оплата платежными картами”

Для отражения реализации товаров сформируем операцию “Оплата платежными картами”. В документе указываем:

• Вид операции: Оплата от покупателя;
• Дата: дата оплаты от покупателя, которая указана в отчете с почты;
• Контрагент: служба доставки, например, Европочта;
• Вид оплаты: создать новый (как на скриншоте ниже) или выбрать из существующих с типом оплаты “Платежная карта”;
• Счет расчетов: 62.1.

Документ сформирует проводку: Дт 57.1 – Кт 62.1.

Способ 2 – Перемещение товаров и Отчет о розничных продажах

Если остановились на втором способе, то необходимо:

• формировать документ “Перемещение товаров” для отражения отгрузки товара;
• после получения отчётов с почты — документом “Отчет о розничных продажах” отражаем реализацию товара.

“Перемещение товаров”

Сформируем документ “Перемещение товаров”:

В шапке указываем :

• Дата: дата отправки товаров почтовому отделению;
• Склад-отправитель: склад, с которого отгружаем товар;
• Склад-получатель: создаем новый склад с типом «Оптовый», для удобства можно его назвать наименованием контрагента, в нашем случае Европочта.

По данной операции пройдут проводки:

На основании Перемещения товаров можно сформировать ТТН. В печатной форме ТТН Грузоотправителем и Грузополучателем будет являться наша организация.

С более подробным описанием заполнения документа можно ознакомиться в данной инструкции: Перемещение товаров у фирмы на ОСН.

“Отчет о розничных продажах”

После получения отчётов с почты, переходим к отражению реализации. Для этого сформируем документ “Отчет о розничных продажах”.
Оформление документа производится по инструкции: Реализация товара физлицам в 1С (количественно-суммовой учет у фирмы на ОСН).

Заполненный документ выглядит следующим образом:

На вкладке Платежные карты и банковские кредиты указываем:

• Вид оплаты: выбираем существующий или создаем новый (как на скриншоте);
• Контрагент: указываем службу доставки, в нашем случае Европочта;
• Счет расчетов: 57.1.

По документу пройдут следующие движения:

2. Отражение поступления оплат от покупателей

“Поступление на расчетный счет”

Для заполнения документа перейдем на вкладку “Банк и касса” – “Поступление на расчетный счет” – “Создать”.

В шапке указываем:

• Вид операции: поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам;
• Дата: дата поступления денежных средств на счет;
• Плательщик: служба доставки, например, Европочта.

Заполнение табличной части происходит на вкладке “Расшифровка платежа”:

• Договор: создать новый или выбрать из существующих договор с видом Прочее;
• Сумма платежа: сумма оплаты от покупателя;
• Счет расчетов: 57.1.

Примечание! Указываем в качестве счета расчетов – 57.1, так как физические лица оплачивают посылку на почте, следовательно, у службы доставки появляется обязательство вернуть нашу выручку на расчетный счет.

Так как Европочта возвращает нам всю сумму, а комиссию организация оплачивает отдельно, то сумму услуг заполнять не нужно, поэтому вкладка “Учет услуг банка” остается пустой. Документ можно Провести и закрыть. Будут сформированы следующие проводки:

3. Отражение поступления услуг от почты

“Поступление товаров и услуг”

Документом поступления отражаем сумму услуг почты. С подробным заполнением документа можно ознакомиться в инструкции: Поступление услуг у фирмы на ОСН. Заполненный документ выглядит следующим образом:

Проводки по документу:

4. Оплата услуг почты

“Списание с расчетного счета”

Данный документ можно создать на основании документа “Поступления товаров и услуг” по кнопке Создать на основании:

Документ откроется полностью заполненным. Необходимо изменить способ погашения задолженности на “Не погашать”, после чего документ можно Провести и закрыть:

После проведения по документу пройдут следующие движения:

Авансовые книжки

Также стоит отметить, что есть возможность создания авансовой книжки в отделениях почты. Книжка пополняется на определенную сумму, после чего по мере поступления расходов денежные средства списываются с нее. Алгоритм ведения авансовой книжки отражается следующими документами:

1. Пополнение авансовой книжки – документом “Списание с расчетного счета” с видом операции “Оплата поставщику”, счет расчетов 60.1.
2. Далее, при возникновении взаиморасчетов с Белпочтой (т.е. когда Вы воспользовались на почте данной книжкой) необходимо вносить документ “Поступление товаров и услуг”. Он заполняется, как в примере выше.
3. При возврате неиспользованных денежных средств по авансовой книжке создаете документ “Поступление на расчетный счет” с видом операции “Возврат от поставщика”, счет расчетов также указываете 60.1.