Кредиты и займы – прочие расчеты с контрагентами в у.е.

Выдача кредитов и займов является одной из операций по прочим расчетам с контрагентами. Ее мы и рассмотрим на примере. Организации выдан краткосрочный кредит на сумму 10 000 $, ежемесячный процент в твердом выражении составил 10$. В программе это будет оформлено следующим образом:

1. Документ Поступление на расчетный счет (вкладка Банк и касса):
   
   Вид операции: продажа с перечислением;
   Тип платежа: прочее;
   Счет учета: 51;
   Плательщик: банк, у которого взяли кредит;
   Сумма: сумма кредита поступившая на р/с (в примере в белорусских рублях);
   Счет учета курсовых разниц: 90.7/90.10 или 91.1/91.4 (разницы отнесенные на 91 счет будут отражаться в книгах).

Нажимаем Провести и закрыть.

2. Начисление процентов по кредиту отражается Операцией, введенной вручную (вкладка Налоги и отчетность):

Сумма операции: сумма процентов по кредиту в белорусских рублях, подлежащая уплате.

По дебету указываем:

• Счет учета: 91.4;
• Субконто 1: создать новый вид Прочих доходов. расходов:

• Субконто 2: банк, который выдал кредит.

По кредиту:

• Счет учета: 66.31;
• Валюта: валюта договора;
• Субконто 1: банк, который выдал кредит;
• Субконто 2: ранее созданный договор с банком.

Нажать Записать и закрыть.

3. Перечисление основного долга по кредиту и процентов по нему будет оформляться документом Списание с расчетного счета (вкладка Банк и касса).

• Перечисление основного долга:
  
  Вид операции: покупка с перечислением;
  Счет учета: 51;
  Получатель: банк, у которого взяли кредит;
  Сумма: часть основного долга, перечисленная банку;
  Договор: выбрать ранее созданный договор с банком по кредиту;
  Сумма в валюте: погашаемая часть основного долга в валютном эквиваленте;
  Счет расчетов: 66.11 (66.21) / 67.11 (67.21);

• Перечисление процентов по кредиту
  
  Вид операции: покупка с перечислением;
  Счет учета: 51;
  Получатель: банк, у которого взяли кредит;
  Сумма: сумма процентов по кредиту;
  Договор: выбрать ранее созданный договор с банком по кредиту;
  Сумма в валюте: погашаемая часть основного долга в валютном эквиваленте;
  Счет расчетов: 66.31 / 67.31.

Проверить оборотно-сальдовую ведомость по 66 счету в разрезе всех субсчетов и субконто: