Учет OZON у фирмы на УСН

Продажа товаров через интернет-платформы становится все более популярной. Интернет-магазин часто является не только электронной витриной, но и целой системой поддержки продавца. В данной инструкции рассмотрим особенности ведения учета OZON для фирмы на УСН.

Поступление товаров и услуг

Для того, чтобы оформить накладную в программе, необходимо перейти на вкладку Покупки и продажи и выбрать документ Поступление товаров и услуг. Откроется список документов, в котором нужно нажать кнопку Создать.

Далее необходимо перейти к заполнению шапки документа:

Вид операции: Покупка, комиссия;
Дата: дата накладной;
Склад: создать или использовать созданный склад с типом Оптовый;
Контрагент: указать поставщика;
Договор: договор поставки с контрагентом.

В табличной части необходимо заполнить номенклатуру, количество, цену товара и ставку НДС, а также счет учета (41.1).

Нажать «Провести и закрыть».

Перемещение товаров на склад маркетплейса

Так как реализация осуществляется со склада маркетплейса, необходимо переместить товар со склада Товаров на склад OZON.
Это можно сделать из документа Поступления товаров и услуг. Нажать на кнопку «Создать на основании» – «Перемещение товаров».

Шапка документа заполняется следующим образом:
Вид операции: изменить на Комиссия, ответственное хранение;
Дата: дата перемещения товаров;
Склад-отправитель: склад, с которого осуществляется передача;
Склад-получатель: создать новый или использовать созданный склад с типом Оптовый, на который будет происходить перемещение.

Отражение выручки продавца

Реализация товаров и услуг

После предоставления OZON информации о том, сколько и какого товара было продано, необходимо отразить реализацию со склада маркетплейса.

Для этого нужно создать документ Реализации товаров и услуг.

Шапка документа заполняется следующим образом:
Вид операции: продажа, комиссия;
Склад: склад, с которого осуществляется реализация;
Контрагент: указать (создать покупателя);
Договор: указать (создать) договор с контрагентом, вид договора: «С покупателем» в валюте договора с маркетплейсом;
Зачет аванса: Автоматически.

В табличной части необходимо указать реализованные товары, это можно сделать через кнопку «Подбор PO.BY».

Оплата платежными картами

Документ оплата платежными картами формируется на сумму реализации товаров и услуг за вычетом суммы возврата товаров от покупателей.

Шапка документа заполняется следующим образом:
Вид операции: оплата от покупателя;
Дата: дата оплаты товаров;
Контрагент: покупатель товара;
Вид оплаты: создать новый или выбрать из существующих (тип оплаты: платежная карта, договор: создать договор в валюте с видом Прочее; счет учета расчетов: 57.11);
Сумма платежа: сумма выручки по указанной дате.

Табличная часть:
Договор: договор с покупателем, по которому производилась реализация товаров контрагенту;
Сумма: сумма выручки по указанному в шапке покупателю и дате;
Погашение задолженности: Автоматически;
Счет расчетов: 62.11, 62.51.

После заполнения нажать «Провести и закрыть».

Возврат товаров от покупателей

Документ возврата товаров от покупателей требуется создать только в том случае, если производился возврат. Тогда документ необходимо сформировать по себестоимости последней проданной со склада Ozon партии товара.

В шапке документа указываем:

Вид операции: продажа, комиссия;
Склад: склад с типом Оптовый, с которого происходила реализация товара;
Контрагент: ООО «Интернет Решения»;
Договор: договор в валюте с маркетплейсом.

Рассмотрим заполнение вкладки Товаров:

Отражение услуг маркетплейса

Для отражения расходов по услугам маркетплейса необходимо сформировать следующие документы: Поступление товаров и услуг, Корректировка долга.

Рассмотрим создание каждого документа.

Поступление товаров и услуг

Документ Поступление товаров и услуг будет отражать наши взаиморасчеты с маркетплейсом. То есть данный документ показывает, на какую сумму Ozon оказал продавцу услуги и какая сумма будет удержана маркетплейсом из общего объема продаж.

Шапка документа заполняется следующим образом:

Вид операции: Покупка, комиссия;
Склад: услуги;
Договор: создать договор в валюте с видом договора “С поставщиком”;
Зачет аванса: Автоматически.

Далее необходимо заполнить вкладку услуги:

Проставляем наименование услуги, цену и счет затрат (26 или 44).
На вкладке «Счета расчетов» указать счет 76.71.
После заполнения нажать «Провести и закрыть».

Корректировка долга для фирмы

У фирмы параллельно с документом Поступление товаров и услуг необходимо создать документ Корректировка долга.

Шапку документа заполним следующим образом:

Вид операции: Списание задолженности;
Дата: дата документа Поступления товаров и услуг, сформированного ранее;
Валюта: валюта договора с маркетплейсом;
Списать: выбрать «Задолженность поставщику»;
Поставщик (кредитор): ООО «Интернет Решения».

В табличной части необходимо заполнить обе вкладки: Задолженность поставщику (кредиторская задолженность) и Счет списания.

На вкладке Задолженность поставщику (кредиторская задолженность) указываем:
Договор: договор с видом «С поставщиком»;
Валюта: валюта расчетов с маркетплейсом;
Документ расчетов: документ Поступления товаров и услуг, отражающий сумму услуг маркетплейса;
Сумма: сумма услуг маркетплейса;
Счет учета: 76.71.

На вкладке «Счет списания» указать счет списания кредиторской задолженности 57.11.

После заполнения нажать «Провести и закрыть».