Книга учета НДС у ИП (по отгрузке)

Книга учета НДС – отчет, который отражает информацию о входящем и исходящем налоге о добавленной стоимости.

Перед построением книги НДС необходимо выполнить следующее:

1. Проверка наличия ЭСЧФ
2. Проверка счетов 60.1, 76.7, 62.1
3. Перепроведение документов
4. Выполнение закрытия месяца
5. Регламентные операции
6. Формирование книги учета НДС
7. Проверка книги НДС
8. Вычет НДС

О работе с ЭСЧФ можно ознакомится в следующих инструкциях:

• Настройка работы с ЭСЧФ (ИП с НДС);
• Создание ЭСЧФ выданных (по отгрузке у ИП с НДС);
• Выставление ЭСЧФ на портал (ИП с НДС);
• Загрузка входящих ЭСЧФ (ИП с НДС);
• Подбор документа-основания в ЭСЧФ (ИП с НДС);
• Подписание ЭСЧФ входящих (ИП с НДС);
• Создание ЭСЧФ входящих  вручную (ИП с НДС).

Проверка наличия ЭСЧФ

В начале необходимо сверить данные 1с по счет-фактурам с данными портала. Для удобства на портале можно сформировать отчет:

Для того, чтобы в отчете отразились все полученные (выставленные Вам) счет-фактуры, необходимо во вкладке Получатель проставить свое УНП:

 

Список эсчф можно сохранить в формате excel.

Примечание! Итоговая сумма НДС должна сходится с оборотом по счету 18.0 отчетного периода.

2. Если были найдены несостыковки с порталом и книгой НДС, необходимо проверить наличие обеих галок «Отразить вычет НДС» и «Провести на 18.0» во входящих счет-фактурах, а также статус, суммы:

Пункты 2 – 5 оформляются по инструкции: Закрытие месяца у ИП с НДС.

Формирование Книги учета НДС

После чего необходимо построить Книгу учета сумм налога на добавленную стоимость (на вкладке PO.BY).

В открывшемся окне:

• проставить Организацию,
• Дату (отчетный период, квартал или месяц),
• выбрать период составления книги: Ежеквартально / Ежемесячно,
• нажать кнопку “Сформировать”.

Проверка книги учета НДС (по отгрузке)

Книга НДС состоит из трех частей:

1. НДС входящий
2. НДС исходящий
3. НДС 60 дней

Проверяем наличие всех счет-фактур в книге.

Примечание! НДС принимается к вычету на основании подписанной ЭСЧФ.

НДС входящий

В Часть 1 попадают все поступления независимо от наличия оплаты поставщикам.

Графа	Пояснение
0	Дата права на вычет
1	Дата и номер документа поступления
2	Данная графа не заполняется документом оплаты, так как учет ведется “по отгрузке”.
3 – 5	Эти поля заполняются, если по документу поступления в программе есть входящая ЭСЧФ. Вся информация подтягивается из счет-фактуры.
6	Наименование поставщика
7	УНП поставщика
8	Общая сумма с НДС по документу Поступления (накладная, акт)
9	Сумма без НДС (по ставке 20%) по документу Поступления (накладная, акт)
9а	Сумма НДС по ставке 20% по документу Поступления (накладная, акт)
10	Сумма без НДС (по ставке 10%) по документу Поступления (накладная, акт)
10а	Сумма НДС по ставке 10% по документу Поступления (накладная, акт)
11	Сумма без НДС (по ставкам 18, 26% и другим расчетным ставкам ) по документу Поступления (накладная, акт)
11а	Сумма НДС по ставкам 18, 26% и другим расчетным ставкам по документу Поступления (накладная, акт)
12	Сумма по документу Поступления Без НДС
13	Общая сумма НДС по Поступлению, так как в накладной может быть товар по разным ставкам
14	Дата документа Поступления импортного товара
15	Наименование, номер тн / ттн (прописано на вкладке Дополнительно в документе Поступление товаров и услуг)
15а	Дата тн / ттн (прописано на вкладке Дополнительно в документе Поступление товаров и услуг)
16	номер ЭСЧФ
16а	дата ЭСЧФ
17	Стоимость ввезенных товаров из накладной

ИТОГИ по данному разделу выделены желтым и зеленым цветом:

• желтые – обозначают наличие поступления,
• зеленые – желтые + наличие подписанных входящих ЭСЧФ.

НДС исходящий

Во Часть 2 попадают все отгрузки (реализации) вне зависимости от оплаты.

Графа	Пояснение
1	Дата и номер документа Реализации товаров и услуг (накладной, акта)
2	Наименование контрагента – покупателя
3	УНП
4	Данная графа не заполняется документом оплаты, так как учет ведется “по отгрузке”.
4а	Дата и номер исходящей ЭСЧФ
5	Сумма по накладной с НДС
6	Сумма по накладной, облагаемой по ставке 20% без НДС
6а	Сумма НДС по ставке 20% по документу Реализации
7	Сумма по накладной, облагаемой по ставке 10% без НДС
7а	Сумма НДС по ставке 10% по документу Реализации
8	Сумма по накладной на экспорт (НДС 0%)
9	Сумма без НДС (по ставкам 18, 26% и другим расчетным ставкам ) по документу Реализация (накладная, акт)
9а	Сумма НДС по ставкам 18, 26% и другим расчетным ставкам по документу Реализация (накладная, акт)
10	Общая сумма по документу Реализации Без НДС
10а	Сумма по документу Реализации Без НДС нерезиденту (за пределы РБ)

ИТОГИ по данному разделу выделены желтым и зеленым цветом:

• желтые – наличие первичного документа (реализация),
• зеленые – желтые + наличие выставленных ЭСЧФ выданных.

НДС 60 дней

Нет необходимости в заполнении, так как учет ведется по отгрузке.

Вычет НДС

Инструкция по вычету НДС: Вычет НДС у ИП.