Сведения о доходах физлиц для фирмы на УСН

В 2024 году были внесены некоторые изменения в бухгалтерский учет, они также затронули форму подачи сведений о доходах физических лиц. Сведения о доходах для фирмы на УСН заполняются работодателями по всем сотрудникам. Со сроками подачи и структурой данных можно ознакомиться в статье: Сведения о доходах физических лиц за 2023 год. В данной инструкции разберем правила формирования файла со сведениями в 1С Бухгалтерия PO.BY и последовательность загрузки его на портал. Инструкция актуальна для всех плательщиков и всех систем налогообложения.

Подготовка сведений о доходах в 1С

Первоначально необходимо проверить, чтобы в карточке физического лица был указан Личный номер сотрудника:

!!!При заполнении Личного номера и Серии документа, язык ввода должен быть Английский!!!

Там же в поле Вид документа проставить код ИМНС в соответствии с общегосударственным классификатором Республики Беларусь (ОКРБ 017-99).

Соответственно, если это паспорт гражданина РБ, к примеру, нужно проставить код 01.

Если документом, удостоверяющим личность, является Идентификационная карта, нужно выбрать Иной документ (наименование можно откорректировать) и указать код 11.

Код подоходного налога

Далее необходимо проверить код подоходного налога в справочниках Виды доходов по подоходному налогу и Виды вычетов по подоходному налогу.

Для этого необходимо перейти на вкладку Зарплата и кадры – Раздел Справочники и настройки – выбрать Виды доходов подоходного налога.

Код подоходного налога для различных начислений свой, соответственно, чтобы в сведения верно загрузились доходы физического лица, необходимо проставить правильный код.

Например, для сотрудников основного места работы будет использоваться код 2000 (в сведениях = 201).

Для сотрудников, которые работают по гражданско-правовым договорам, код подоходного налога будет равен 202.

Для сотрудников, которые работают на условиях внешнего совместительства, код подоходного налога будет равен 200.

А для доходов, которые освобождены от подоходного налога, к примеру – Материальная помощь, будет использоваться код 502 (в сведениях = 501).

ВАЖНО! При изменении кода подоходного налога, обязательно необходимо заново провести документы начисления заработной платы, а также все списания с расчётного счёта касательно заработной платы в 1С за период.

Также нужно проверить, указан ли код для сведений в справочнике Виды вычетов по подоходному налогу (должен стоять по всем видам вычетов, которые применяются по сотрудникам). Вкладка Зарплата и кадры – раздел Справочники и Настройки – справочник Виды вычетов по подоходному налогу.

Код в сведениях о доходах физ. лиц = Код вида вычета по подоходному налогу

Формирование сведений о доходах физлиц

После этого можно переходить к заполнению файла Сведений.

Сведения о доходах для фирмы на УСН расположены на вкладке Зарплата и кадры – раздел Подоходный налог – Сведения о доходах физических лиц. По кнопке Создать создаем новый документ.

• Год – 2024 – год предоставления сведений
• Организация – фирма или ИП, по которой подаются сведения о доходах физических лиц
• Дата – дата формирования файла
• Номер – присвоится автоматически программой
• В ИМНС – подтягивается из карточки организации – поле Налоговый орган
• Признак предоставленных сведений – выбрать из списка
• Ответственный – ФИО бухгалтера (можно изменить вручную на портале налогового агента)
• Контактный тел. – номер телефона

Далее нажимаем Заполнить.

Программа отразит список всех сотрудников с доходом за указанный год.

При двойном нажатии на строку откроется форма, в которой будут указаны данные начисленных доходов, а также удержанных сумм подоходного налога, вычетов и прочее.

На вкладке Личные данные можно посмотреть заполнение полей по физическому лицу. Все данные подтягиваются из карточки Физического лица.

После заполнения файла можно нажать кнопку Выгрузить. Файл будет сохранен в архиве. Необходимо из него извлечь текстовый документ в формате *.json. После чего его можно загружать в личный кабинет.

Загрузка в личный кабинет налогового агента

Чтобы загрузить файл сведений о доходах в ЛК необходимо перейти в личный кабинет налогового агента и в меню справа нажать «Загрузить».

Откроется окно следующего вида (нажимаем Загрузить и сохранить файл в черновики):

После того, как файл будет загружен, данные о доходах физических лиц отобразятся в черновиках.

В случае возникновения каких-либо ошибок обратитесь, пожалуйста, на линию консультации в приложение 1С – Коннект.