Ценообразование у импортера с 15.04.2025 для фирмы на ОСН

В связи с изменениями в Постановлении №713 с 15.04.2025 будет скорректирован порядок учета и реализация регулируемых товаров у импортера в 1С:Бухгалтерия 8.3 PO.BY.

В данной инструкции рассмотрим следующее:

1. Учет остатков импортных товаров на 15.04.2025
2. Установка признака регулируемого товара
3. Поступление регулируемых товаров
4. Поступление доп. расходов
5. Отражение ввозного НДС
6. Расчет отпускной цены
7. Установка отпускной цены номенклатуры
8. Реализация физ. лицам
9. Реализация юр. лицам
10. Печать ТТН и ТН
11. Обоснование формирования цен

Учет остатков импортных товаров на 15.04.2025

В соответствии с постановлением остатки импортных товаров на 15.04.2025 необходимо реализовывать:

1. По старым ценам изготовителя (импортера) – если повторно товар не поступал после 14.04.2025;
2. По новым ценам изготовителя (импортера) – если товар повторно поступал после 14.04.2025.

В связи с этим при оформлении прихода импортного товара после 14.04.2025 в случае, если он есть на остатках, будет возникать сообщение:

По кнопке “Да” – в партиях товаров на остатках цена изготовителя перезапишется на себестоимость. Необходимо нажать “Да”.

В случае, если Вы хотите скорректировать цену изготовителя по всем импортным товарам на остатках на 15.04.2025, можете воспользоваться обработкой “Перезаполнение цен изготовителя у импортера по Постановлению №713” на вкладке PO.BY – раздел Сервис:

В шапке необходимо указать организацию, по которой хотите увидеть остатки импортных товаров на 15.04.2025 – нажать кнопку “Заполнить”. Будет выведен список остатков всех импортных товаров на 15.04.2025, у которых цена изготовителя отличается от себестоимости:

• Номенклатура: наименование номенклатуры;
• Документ оприходования: партия номенклатуры, сформированная при поступлении;
• Количество: количество товаров на остатках;
• Себестоимость ед.: себестоимость товара;
• Цена изготовителя: цена изготовителя, записанная в партии на 15.04.2025.

После сверки списка товаров нажать кнопку “Перезаполнить цены”, в появившемся окне выбрать “Да”:

После этого в партии товаров в поле “Цена изготовителя” будет записана себестоимость номенклатуры:

Установка признака регулируемого товара

При поступлении регулируемых товаров в карточке Номенклатуры в разделе «Прочее» необходимо проставить галку напротив поля «Торговая надбавка» (для регулирования предельной надбавки) и установить предельный процент:

Поступление импортных товаров

Для отражения поступления импортных товаров необходимо создать документ “Поступление товаров и услуг” (вкладка Покупки и продажи). В шапке указываем:

• Дата: дата поступления товаров;
• Склад: склад с типом “Оптовый”;
• Контрагент: иностранный поставщик;
• Договор: договор с видом “С поставщиком” в валюте;
• Зачет авансов: Автоматически.

По кнопке “Добавить” заполняем табличную часть:

Нажать кнопку Провести.

Поступление доп. расходов

Для увеличения себестоимости товара на величину транспортных расходов необходимо создать документ “Поступление доп. расходов”:

В шапке указываем:

• Дата: дата поступления товаров;
• Сумма без НДС: сумма дополнительных расходов без учета НДС;
• Способ распределения: указать пропорционально чему будут распределяться косвенные расходы: сумме или количеству;
• Ставка НДС: ставка НДС по доп. расходам. Поставщик услуги может работать как с НДС, так и без;
• Содержание: указать содержание доп. расходов (например, транспортные расходы);
• Контрагент: поставщик услуги;
• Договор: договор с поставщиком услуги в соответствующей валюте;
• Зачет аванса: для BYN предпочтительнее использовать “Не зачитывать”, для иностранной валюты – Автоматически.

Нажать кнопку “Распределить”. Затем нажать Провести и закрыть.

Отражение ввозного НДС

Если импорт осуществляется из стран ЕАЭС, дополнительно нужно создать «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов». Инструкция по заполнению: Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (фирма на ОСН).

Если поступление было из стран, не входящих в ЕАЭС, необходимо создать «ГТД по импорту». Инструкция по заполнению: ГТД по импорту (фирма на ОСН).

Расчет отпускной цены

После того, как в программу внесены все данные, формирующие себестоимость поступившего товара, можно переходить к расчету отпускной цены импортера.

Для этого необходимо вернуться в документ “Поступление товаров и услуг” и нажать на кнопку в табличной части “Расчет цен импортера”.

Откроется “Форма расчета цен изготовителя (импорт) РО.BY”.

Форма расчета цен изготовителя (импорт) РО.ВУ будет следующая:

1. Поля «Номенклатура», «Партия», «Количество» – отражена информация из табличной части «Товары».
2. Поле «Сумма по договору, валюта» – отражается валютная сумма.
3. Поле «Сумма по договору, бел. руб.» – отразится информация о сумме поступления из проводок документа.
4. В следующих столбцах будет отражена информация о дополнительных расходах, отраженных документом «Поступление доп. расходов», ГТД (количество этих граф, их название зависит от заполненных документов).
5. В поле «Общая себестоимость» – отражена стоимость номенклатуры с учетом всех расходов (умноженная на количество). В поле «Себестоимость ед.» – отражена себестоимость товара на единицу.
6. Проверить поле «% рентабельности», должно быть указано 0%.

После того, как цены импортера рассчитаны, их можно перенести в табличную часть документа поступления по кнопке «Перенести в документ».

На основании «Форма расчета цен изготовителя (импорт) PO.BY» можно сформировать печатную форму «Расчет-обоснование отпускной цены импортера».

Установка отпускных цен номенклатуры

На основании документа “Поступление товаров и услуг” можно создать документ “Установка цен номенклатуры по ценам изг-ля (имп-ра) PO.BY”

Откроется “Форма расчета оптовых (розничных) цен PO.BY”. В шапке документа указать требуемый тип цен, табличная часть будет заполнена на основании документа поступления. В графе “% надбавки (скидки)” ввести процент надбавки.

Нажать “Установить цены” – будет создан документ “Установка цен номенклатуры” на дату документа поступления.

По кнопке “Печать” можно вывести “Реестр оптовых цен”:

Реализация физическим лицам

Реализация физическому лицу отражается документом Отчет о розничных продажах. Для этого необходимо зайти на вкладку «Покупки и продажи» – раздел «Продажи».

Шапка документа будет выглядеть следующим образом:

• Вид операции – ККМ.
• Дата – дата Z-отчета.
• Склад – склад с типом оптовый.
• Счет кассы – 50.1.

При реализации физическим лицам НДС должен быть включен в стоимость товара. При этом в табличную часть из Подбора РО.BY перенесется Цена без НДС.
Чтобы отразить суммы корректно необходимо перед заполнением Отчета о розничных продажах через Подбор РО.ВУ, снять галку Цена включает НДС:

Табличная часть на вкладке «Товары» будет заполняться через «Подбор РО.BY».

В поле «% Надбавки (изг)» процент рассчитывается следующим образом: цена продажи * 100 / цена изготовителя.
В поле «% Надбавки» процент рассчитывается следующим образом: цена продажи * 100 / себестоимость.
Значение «Цена» можете указать самостоятельно или оставить то, которое указали в установке цен номенклатуры.

После это необходимо перенести данные в табличную часть документа реализации по кнопке «Выбрать». Табличная часть документа Реализация товаров и услуг заполнится автоматически.

После нужно вернуть галку Цена включает НДС.

Цена будет пересчитана и указана с учетом НДС.

С правилами отражения оплаты по отчету о розничных продажах можно ознакомиться в инструкции: Реализация товаров физ. лицам для фирмы на ОСН.

Продажа юридическим лицам

Реализация товаров юридическим лицам отражается документом “Реализация товаров и услуг”.

Шапка документа будет заполнена следующим образом:

• Вид операции: Продажа, комиссия;
• Дата: дата отгрузки товара;
• Организация: Ваша организация;
• Склад: склад, который был указан в поступлении товаров;
• Цена не включает НДС: можно установить тип цен (необязательный реквизит).

Табличная часть на вкладке «Товары» будет заполняться через “Подбор РО.BY“.

В поле «% Надбавки (изг)» процент рассчитывается следующим образом: цена продажи * 100 / цена изготовителя.
В поле «% Надбавки» процент рассчитывается следующим образом: цена продажи * 100 / себестоимость.
Значение «Цена» можете указать самостоятельно или оставить то, которое указали в установке цен номенклатуры.

После того необходимо перенести данные в табличную часть документа реализации по кнопке “Выбрать”.

Для отражения расходов по доставке товаров покупателю необходимо перейти по гиперссылке в шапке документа. Стоимость доставки рассчитывается на основе расходов организации. В форме указываете:

• Способ: способ отражения расходов:
  • По сумме: общая сумма доставки распределится пропорционально сумме товаров;
  • Тариф на кг: сумма транспортных расходов рассчитается по формуле “Тариф на кг” * “Вес”. Вес указывается в карточке товара.
  • По массе: общая сумма расходов распределится пропорционально массе товаров.
• Сумма: общая сумма транспортных расходов, подлежащая распределению. В случае выбора способа “Тариф на кг”, вводится стоимость доставки на кг товара.
• Галка “Не включать в цену”:
  • Проставить галку, чтобы расходы НЕ включались в цену товара. Тогда программа посчитает, что транспортные расходы были учтены при установке цены номенклатуры, и, в соответствии с этим, пересчитает надбавку импортера в примечании.
  • Если галку не ставить, то транспортные расходы увеличат цену реализации, а в примечание выведется надбавка импортера равная надбавке в установке цен номенклатуры.

Нажать кнопку “Распределить”. Сумма транспортных расходов будет отражена в колонке “Транспортные расходы”.

Для установки признака поставки необходимо заполнить колонку “Условия поставки”:

При таких настройках, в печатных формах накладных (с пометкой РО.BY) в графе «Примечание» будет отражена информация о цене изготовителя, размере оптовой надбавки, сумме расходов по доставке и условиях поставки.

Печать ТТН и ТН

Если в организации осуществляется реализация как регулируемых, так и нерегулируемых товаров, то необходимо зайти в раздел «Налоги и отчетность» -> «Настройки параметров учета» -> вкладка «Печать ТТН и ТН» и поставить галку «Не печатать информацию о ценах в колонке “Примечание“»

Примечание будет иметь следующий вид:

Где:

• *ЦИ: цена изготовителя (импортера);
• ОЦ: отпускная цена изготовителя (импортера);
• НИ: надбавка изготовителя (импортера);
• НО: оптовая надбавка;
• ЕН: единая надбавка изготовителя (импортера) + оптовая надбавка;
• ДР изг. (имп.): дополнительные расходы изготовителя (импортера);
• ДР опт: дополнительные расходы ОПТ.

Если в документе Реализации товаров и услуг было выбрано “Не включать в цену” дополнительные расходы, то процент надбавки изготовителя (импортера) будет пересчитан:

НИ = (ОЦ – ДР опт) * 100 / ЦИ – 100

Если Вы реализуете товары для собственного потребления или производства покупателя, тогда в колонке “Цель приобретения” установите “для собственного производства и (или) потребления” либо “для собственного потребления“.

В таком случае в накладной не будут отражены цены изготовителя и % надбавки:

Обоснование формирования цен

С печатной формой обоснования формирования цен можно ознакомиться по ссылке: Обоснование формирования цен на регулируемые потребительские товары для фирмы на ОСН