Возврат ОС для фирмы на ОСН

Иногда может возникнуть ситуация, когда основное средство требуется вернуть поставщику. В таких ситуациях его сперва нужно “вывести” из эксплуатации, а после оформить возврат. В данной инструкции рассмотрим, как грамотно отразить эти действия в 1С:Бухгалтерия 8.3 PO.BY.

Алгоритм проведения этой операции следующий:
1) Сторно документа Принятие к учету ОС ручной операцией
2) Создание документа Возврат поставщику
3) Сторно ранее принятого НДС к вычету

Сторнирование документа Принятие к учету ОС

Для оформления такой ручной операции перейти на вкладку Налоги и отчетность – раздел Ведение учета – выбрать Операции, введенные вручную. Нажать Создать – Сторно документа.

В шапке указываем:

• Дата: дата списания;
• Сторнируемый документ: выбрать из списка документ Принятие к учету ОС – из предложенных документов выбрать соответствующий по рассматриваемому ОС.

Табличная часть будет полностью заполнена:

Поле суммы также заполнится автоматически. Нажать Записать и закрыть.

Возврат товаров поставщику

После проведенных операций можно перейти к созданию документа Возврат товаров поставщику. Для этого перейти на вкладку Покупки и продажи – раздел Покупки – документ Возвраты поставщикам – нажать Создать.

В шапке документа указываем:

• Вид операции: Оборудование;
• Дата: дата возврата;
• Склад: склад, на который списали ОС;
• Контрагент: поставщик, которому оформляете возврат;
• Договор: выбрать договор с поставщиком, по которому отражали приход ОС.

По кнопке Подбор PO.BY перейти к заполнению табличной части. В форме подбора партий проставить галку Только остатки – выбрать двойным щелчком ОС, которое отразили в списании – двойным щелчком выбрать списанную партию – нажать кнопку Выбрать.

После добавления позиции внести корректировки в табличную часть, если потребуются:

• Цена без НДС: остаточная стоимости ОС;
• Счет учета: 08.1.1;
• Счет учета НДС: 18.1.

Документ Провести и закрыть.

Сторно ранее принятого НДС к вычету

Списание НДС производится на основании документа Возврат товаров поставщику (см. подробнее в инструкции: ЭСЧФ на возврат у фирмы на ОСН). Если ранее был принят к вычету НДС по поступлению данного ОС, его необходимо также отсторнировать. Здесь может быть 2 ситуации:

• Вычет НДС применяли из документа Счет-фактура полученная
• Вычет НДС применяли через документ Вычет НДС (см. инструкцию: Вычет НДС в 1С) – этот способ предпочтительнее

1. Применения вычета из документа Счет-фактура полученная

Входящая счет-фактура при отражении вычета НДС таким способом будет выглядеть следующим образом:

Нажать Записать и закрыть.

2. Применение вычета по соответствующему документу

В таком случае программа автоматически подтянет сумму с минусом в документ Вычет НДС за отчетный период.

Примечание! В случае, если у Вас остались вопросы по отражению операций списания накопленной амортизации, остаточной стоимости и взаиморасчетов с поставщиком, обратитесь на Линию Консультации.