Импорт услуг (фирма на ОСН)

Импорт услуг – получение резидентом (организацией / ИП) на возмездной основе услуг от нерезидента (зарубежной организации).

Поступление товаров и услуг

Для того, чтобы оформить накладную на услугу, оказанную зарубежным контрагентом, необходимо перейти на вкладку Покупки и продажи и выбрать документ Поступление товаров и услуг.

Далее переходим к заполнению шапки документа:

• Вид операции: Покупка, комиссия;
• Склад: выбрать склад с типом Оптовый;
• Зачет аванса: Автоматически (т.к. договор в валюте);
• Контрагент: указать поставщика;
• Договор: договор поставки с контрагентом в иностранной валюте.

Далее переходим к заполнению табличной части:

• Наименование услуги: создать номенклатуру с галочкой «Услуга»;
• Количество, цена и сумма: из первичного документа;
• Счет затрат: 26 или 44;
• Подразделение затрат: Основное подразделение;
• Субконто 1: статья затрат (выбрать подходящую);
• Ставка НДС: 0%.

На вкладке Счета расчетов необходимо указать Счет учета расчетов с контрагентом – 60.11, а также счет авансов – 60.21.

Отражение НДС

Отразить НДС можно двумя способами:
1) Ручной проводкой с помощью Операции, введенные вручную
2) Документом “НДС по услугам нерезидента”

Рассмотрим оба способа отражения НДС.

Отражение НДС ручной проводкой

Для этого нужно перейти на вкладку Налоги и отчетность и выбрать документ Операции, веденные вручную и нажать кнопку Создать.

Откроется документ, в котором необходимо заполнять поля следующим образом:

• Дебет: счет 18.9 (субконто 1 – контрагент, субконто 2 – документ прихода);
• Кредит: счет 68.2.1 (субконто 1 – вид платежей в бюджет).

Вычет производится в отчетном периоде, следующем за периодом исчисления НДС по приобретенным импортным услугам.

Вычет будет отражен документом Операция, введенная вручную (вкладка Налоги и отчетность):

• Дебет: счет 68.2.1 (субконто 1 – вид платежей в бюджет);
• Кредит: счет 18.9 (субконто 1 – контрагент, субконто 2 – документ прихода).

Отражение НДС документом НДС по услугам нерезидента

На основании документа Поступления товаров и услуг создается документ НДС по услугам нерезидента по кнопке “Создать на основании”:

Документ заполнится автоматически. В поле “Номер вх. счета-фактуры” и “Дата вх. счета-фактуры” необходимо прописать номер и дату документа-основания (это может быть счет-фактура поставщика). После чего необходимо нажать на кнопку Заполнить-Заполнить вх. счета-фактуру:

По документу пройдут бухгалтерские проводки: Д18.9 К68.2.1.

На основании документа НДС по услугам нерезидента создаются документ Счет-фактура выданный с видом “На импорт”:

Счет-фактура выданный сформируется и заполнится автоматически. После проверки сформированного документа необходимо Записать документ и нажать на кнопку “ЭСЧФ” -> Сформировать ЭСЧФ:

Вычет НДС по импортным услугам отражается документами Формирование вычетов НДС и Вычет НДС.