Импорт услуг (фирма на ОСН)

Импорт услуг – получение резидентом (организацией / ИП) на возмездной основе услуг от нерезидента (зарубежной организации).

Поступление товаров и услуг

Для того, чтобы оформить накладную на услугу, оказанную зарубежным контрагентом, необходимо перейти на вкладку Покупки и продажи и выбрать документ Поступление товаров и услуг.

Далее переходим к заполнению шапки документа:

• Вид операции: Покупка, комиссия;
• Склад: выбрать склад с типом Оптовый;
• Зачет аванса: Автоматически (т.к. договор в валюте);
• Контрагент: указать поставщика;
• Договор: договор поставки с контрагентом в иностранной валюте.

Далее переходим к заполнению табличной части:

• Наименование услуги: создать номенклатуру с галочкой «Услуга»;
• Количество, цена и сумма: из первичного документа;
• Счет затрат: 26 или 44;
• Подразделение затрат: Основное подразделение;
• Субконто 1: статья затрат (выбрать подходящую);
• Ставка НДС: 0%.

На вкладке Счета расчетов необходимо указать Счет учета расчетов с контрагентом – 60.11, а также счет авансов – 60.21.

Отражение НДС документом НДС по услугам нерезидента

На основании документа Поступления товаров и услуг создается документ НДС по услугам нерезидента по кнопке “Создать на основании”:

Документ заполнится автоматически. В поле “Номер вх. счета-фактуры” и “Дата вх. счета-фактуры” необходимо прописать номер и дату документа-основания (это может быть счет-фактура поставщика). После чего необходимо нажать на кнопку Заполнить-Заполнить вх. счета-фактуру. Также обязательным реквизитом для заполнения является реквизит “Получатель НДС”:

Обращаем Ваше внимание, что поле “База для НДС” необходимо откорректировать вручную по курсу на дату оплаты.

По документу пройдут бухгалтерские проводки: Д18.9 К68.2.1.

На основании документа НДС по услугам нерезидента создаются документ Счет-фактура выданный с видом “На импорт”:

Счет-фактура выданный сформируется и заполнится автоматически. После проверки сформированного документа необходимо Записать документ и нажать на кнопку “ЭСЧФ” -> Сформировать ЭСЧФ:

Вычет НДС по импортным услугам отражается документами Формирование вычетов НДС и Вычет НДС.

Для того, чтобы документ НДС по услугам нерезидента попал в Книгу покупок и далее была возможность принять уплаченный НДС к вычету необходимо отразить оплату в 1С.

Оплата НДС отражается документом Списание с расчетного счета:

• Вид операции: Перечисление налога
• Получатель: указываете того же получателя, что и в документе НДС по услугам нерезидента
• Счет дебета: 68.2.1, рядом обязательно проставляете галочку (если импорт из ЕАЭС)
• Сумма: указываете сумму списания
• Вид платежей в бюджет: при проставлении галочки напротив “НДС по ЕАЭС” вид подтянется автоматически “Налог по товару ввезенному из ЕАЭС (в т.ч. РФ): начислено/уплачено
• Заявление НДС: нажимаете кнопку “Заполнить” и у Вас подтянутся все созданные документы по импорту. Оставляете те, которые необходимо оплатить.

Нажимаете Провести и закрыть.

После оплаты Вы можете принять НДС к вычету. Для этого переходите в документ Формирование вычетов НДС (записей книги покупок), заполняете дату отчетного периода. Нажимаете кнопку “Заполнить” и оплаченный импортный НДС попадет на вкладку “Вычет НДС по Заявлениям о ввозе“:

Для принятия к вычету импортного НДС формируете документ Вычет НДС, по которому оплаченный НДС и примется к вычету.