Вычет НДС в 1С Бухгалтерии 8

Вычет НДС – это механизм, который позволяет организациям снизить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Это достигается за счет того, что предприятия вычитают НДС, уплаченный при покупке товаров, работ или услуг, из НДС, начисленного при продаже своих товаров или услуг. В данной инструкции рассмотрим, как делается Вычет НДС в программе 1С.

Вычет НДС в 1С осуществляется в следующие этапы:

1. Выполнение закрытия месяца за каждый месяц отчетного периода. Этот пункт необязателен для организаций с оптовой продажей. Инструкцию по закрытию месяца можно посмотреть по ссылке: Закрытие месяца у фирмы на ОСН.
2. Наличие в программе всех счет фактур на поступление. Посмотреть формирование ЭСЧФ можно по инструкции: Загрузка входящих ЭСЧФ в 1С – po.by, Загрузка и создание ЭСЧФ входящих вручную в 1С – po.by
3. Создать документ Формирование вычетов НДС.
4. Создать документ Вычет НДС.

Формирование вычетов НДС (записей книги покупок)

После того, как сделаны первые два пункта, описанные выше, можно приступать к формированию вычетов НДС. Формирование вычетов НДС необходимо делать, чтобы контролировать суммы входящего НДС и формировать таким образом отчетность за период. Данный документ находится во вкладке Налоги и отчетность в разделе НДС.

В журнале документов необходимо нажать кнопку Создать. В открывшемся документе необходимо заполнить шапку документа:

• Дата: последнее число месяца/квартала.

Табличная часть вкладки Вычет НДС по приобретенным ценностям заполняется по кнопке Заполнить. В табличную часть подтянутся все документы Поступление товаров и услуг и ГТД по импорту, по которым есть счет-фактуры в программе.

Если в отчетном периоде были импортные операции, то необходимо зайти на вкладку Вычет НДС по Заявлениям о ввозе и нажать кнопку Заполнить. В табличную часть подтянутся все заявления о ввозе за отчетный период, по которым есть ЭСЧФ в программе и оплата. Оплату НДС можете посмотреть в инструкции: Оплата импортного НДС – po.by.

Примечание! Все колонки в табличной части заполняются исходя из первичного документа (Поступление товаров и услуг, ГТД по импорту, Заявление о ввозе).

После заполнения документа можно Провести и закрыть.

Вычет НДС

Для снижения сумм налога, подлежащего уплате в бюджет, необходимо делать документ Вычет НДС. Данный документ находится во вкладке Налоги и отчетность в разделе НДС. В журнале документов необходимо нажать кнопку Создать. В открывшемся документе необходимо заполнить шапку документа:

• Дата: последнее число месяца/квартала.

Табличная часть НДС к вычету заполняется по кнопке Заполнить. Подробнее о заполнении программой табличной части расписано ниже.

Примечание!!! Вносить изменения в табличную часть документа Вычет НДС (Формирование вычетов НДС) вручную НЕЛЬЗЯ. В случае, если суммы были скорректированы в предыдущих документах, необходимо обратиться на линию консультации.

Если необходимо принять к вычету больше НДС, чем исчислено по реализации, то можно заполнить поле Вычет в пределах суммы и снова нажать кнопку Заполнить.

После заполнения документа можно нажать кнопку Провести и закрыть.

Вычет НДС в 1с (дополнительная справка о проверке правильности проведения)

В соответствии с НК РБ Суммы налога на добавленную стоимость вычитаются плательщиками в пределах сумм налога на добавленную стоимость, исчисленных по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав.

Также в с соответствии с НК РБ Налоговые вычеты производятся при приобретении плательщиком на территории Республики Беларусь товаров (работ, услуг), имущественных прав – на основании электронных счетов- фактур.

Таким образом, при вычете НДС мы должны руководствоваться суммой НДС, исчисленной при реализации и суммой приобретенного НДС, подтвержденного ЭСЧФ. Поэтому перед расчетом НДС необходимо выполнить следующие действия для проверки документа «Вычет НДС» в 1С 8.3:

1. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 90.2 за расчетный период, то есть определить сумму НДС, исчисленных по реализации товаров (работ, услуг) – сумма, в пределах которой имеем права взять НДС к вычету.

2. Сформировать карточку счета 68.2.1 за расчетный период. Определить не был ли взят НДС к зачету вручную. Например, как на скриншоте ниже:

Такое может произойти, если в ЭСЧФ стоит галочка Отразить Вычет НДС. Если галочка проставлена, то необходимо ее снять и документ ЭСЧФ Провести.

3. Далее рассчитать разность Дт 90.2 и Дт 68.2.1 (по ручным вычетам). Если в предыдущем периоде не весь НДС принялся к вычету, то сумма вычета переходит на следующий месяц и ее необходимо прибавить. Полученная сумма должна пойти к вычету в расчетном периоде и отразиться в документе «Вычет НДС».

В нашем случае оборот Дт 90.2 – 863,04, Дт 68.2.1 – 0. Так как в предыдущем периоде к вычету принялся НДС в размере 918,80, то на следующий период остался вычет в размере 1122,33 – 918,80 = 203,50. В итоге к Вычету принялась сумма: 863,04 + 203,53 = 1 066,57.