ГТД по импорту у фирмы на УСН

Перед тем, как отразить в программе ГТД по импорту, необходимо оформить накладную на поступившие товары при помощи документа Поступление товаров и услуг (вкладка Покупки и продажи – документ Поступление товаров и услуг).

Вид операции: Покупка, комиссия;
Дата: дата оприходования товара;
Зачет аванса: автоматически;
Склад: выбрать склад с типом оптовый;
Контрагент: указать поставщика;
Договор: договор поставки с контрагентом в иностранной валюте.

На вкладке Дополнительно нужно указать номер и дату документа, по которому был оприходован товар.

Обращаем внимание, что так как ввозной НДС необходимо включить в стоимость товаров, то документ ГТД по импорту, после отправки ЭСЧФ на портал, нужно отменить проведение. Для включения НДС в стоимость товаров используется документ Поступление доп. расходов (подробнее описано ниже в разделе «Включение ввозного НДС в стоимость товаров»).

ГТД

Далее на основании прихода товара можно создать ГТД. Для этого необходимо нажать кнопку Создать на основании – ГТД по импорту.

Табличная часть по товарам в ГТД заполнится автоматически. Далее необходимо проверить, совпадает ли сумма таможенной стоимости с суммой общей таможенной стоимости в декларации на товары.

Если отличается, то есть в общую таможенную стоимость включены дополнительные расходы (доставка), то разница стоимостей вносится в графу Доп. расходы для таможенной стоимости и указывается метод распределения. Сумму необходимо проверить.

Далее на вкладке «Разделы ГТД» необходимо внести сумму пошлины, таможенный сбор и проверить сумму НДС.

После этого нужно нажать кнопки Распределить доп. расходы и Распределить.

И проверить общие суммы.

На вкладке Счета учета расчетов по строке Счет учета расчетов с таможней проставить счет – 60.1.

Далее на вкладке НДС и заполняется поле Регистрационный номер выпуска товаров из графы «С» в декларации на товары.

ЭСЧФ на импорт

После этого необходимо выставить ЭСЧФ на портал. Счет-фактуру можно создать на основании ГТД. Для этого необходимо нажать на кнопку Создать на основании – Счет-фактура выданный.

Появится заполненный документ. Следует проверить вкладку Товары, услуги. Она должна быть заполнена, как на картинке ниже:

1. По каждой номенклатуре должен быть проставлен Код ТН ВЭД ЕАЭС.
2. В последней строке указывается сумма НДС, уплаченная при ввозе. Сумма НДС должны быть проставлена только по этой строке.

Далее на вкладке Дополнительно нужно заполнить данные документа-основания:

Включение ввозного НДС в стоимость товаров

Для включения ввозного НДС в стоимость товаров необходимо создать документ Поступление доп. расходов. Для этого в документе Поступление товаров и услуг необходимо нажать кнопку Создать на основании – Поступление. доп. расходов.

Шапку документа необходимо заполнить следующим образом:

Контрагент: контрагент, которому будет оплачен ввозной НДС;
Договор: договор с контрагентом;
Зачет авансов: не зачитывать;
Сумма без НДС: сумма ввозного НДС;
Способ распределения: по сумме / по количеству;
Ставка НДС: без НДС.

Обязательно проставить галку «Ввозной НДС».

Оплата ввозного НДС отражается документом Списание с расчетного счета (вкладка Банк и касса).

Вид операции: оплата поставщику;
Контрагент: контрагент, которому оплачиваете НДС;
Договор: договор с контрагентом;
Погашение задолженности: не погашать;