Реализация товара физлицам при УСН (количественно-суммовой учет)

Реализацию товара физ. лицам можно оформить двумя способами:

1. Если факт отгрузки и оплаты совпадает (оплатили в день отгрузки) – документ Отчет о розничных продажах;
2. Если факт отгрузки товара и факт оплаты не совпадает (отгрузили и оплатили в разные дни) – документ Реализация товаров и услуг.

Отчет о розничных продажах

1. Необходимо перейти на вкладку Покупки и продажи – Продажи – Отчет о розничных продажах. Нажать на кнопку Создать.

Шапка документа заполняется следующим образом:

Вид операции: ККМ;
Дата: дата Z-отчета;
Склад: выбрать склад с типом Оптовый;
Счет кассы: 50.1.

Табличная часть документа заполняется по кнопке Подбор PO.BY. Необходимо указать весь товар, который Вы продали физ. лицам по Z-отчету за текущую дату.

В окне Подбор PO.BY находите нужную номенклатуру и кликаете по ней два раза, товар переместится во вторую табличную часть «Партии выбранного товара».

Затем нужно выбрать реализуемую партию, кликнув по ней два раза, партия переместится в табличную часть «Выбранные партии» (автоматически подтянется информация о партии: цена изготовителя, себестоимость).

В поле «Количество» нужно указать реализуемое количество. Установить цену реализации можно непосредственно в поле «Цена», либо по кнопке «% Надбавки».

Кликнув на «% Надбавки» в появившемся окне можно указать процент надбавки, параметр округления, и проставить галку «От цены изготовителя» (в таком случае, надбавка будет применяться к цене изготовителя (импортера)).

После того, как рассчитана цена, перенести данные в табличную часть документа реализации можно кнопке «Выбрать».

После этого нужно определить, сколько было оплачено наличными, а сколько другими видами оплат (платежная карта, ЕРИП и т.п.).
Например, всего товара было продано на 367 рублей. При этом, 200 рублей было оплачено по карте, а 167 – наличными денежными средствами.
Часть суммы, оплаченную по карте, необходимо внести на вкладку Платежные карты и банковские кредиты. Вид оплаты нужно выбрать или создать. Внутри заполняется следующим образом:

• наименование: наименование оплаты.
• тип оплаты: Платежная карта.
• контрагент: банк, с которым заключен договор на использование терминала (эквайринга).
• договор: договор эквайринга с видом Прочее.
• счет учета расчетов: 57.1.

После чего необходимо нажать «Записать и закрыть» и выбрать созданный вид оплаты. В табличной части необходимо ввести сумму платежа.

Можно Провести документ.

2. Для отражения оплаты наличными необходимо на основании документа Отчет о розничных продажах создать документ Приходный кассовый ордер (по кнопке Создать на основании):

Откроется автоматически заполненный документ на сумму оплаты наличными, т.е. на 167. Нужно проверить, чтобы дата документа соответствовала дате Отчета о розничных продажах.

Вид операции: Розничная выручка;
Дата: дата Отчета о розничных продажах;
Счет кассы: 50.1;
Склад: выбрать склад с типом Оптовый.
Галочки Неавтоматизированная торговая точки быть не должно!

Документ проводки не делает!

Реализация товаров и услуг

1. В случае, если отгрузка товара физ. лицу и оплата за товары производились в разные дни либо Вам необходимо отгрузить товар конкретному физ. лицу, необходимо оформить документ Реализация товаров и услуг на вкладке Покупки и продажи в разделе Продажи.

Шапка документа заполняется следующим образом:

Вид операции: Продажа, комиссия;
Дата: дата отгрузки;
Контрагент: Ваше физ. лицо;
Договор: выбрать с видом С покупателем или создать новый;
Склад: выбрать с типом Оптовый.

Табличная часть документа заполняется по кнопке Подбор РО.BY (пример работы с данной кнопкой рассмотрен выше).

2. По факту оплаты покупателем за товар на основании Реализации товаров и услуг создается документ Оплата платежными картами.

Откроется автоматически заполненный документ на основании данных, указанных в документе Реализации. Дата документа – фактическая дата оплаты за товар.

В документе нужно указать:

Вид операции: Оплата от покупателя;
Дата: дата оплаты за товар;
Вид оплаты: платежная карта/ ЕРИП (выбираете существующий либо создаете новый);
Погашение задолженности: Не погашать.