Пересортица товаров в 1С для фирмы на ОСН

Во время проведения инвентаризации комиссия, которая осуществляет проверку, может выявить по одному и тому же товару разного сорта недостачу и излишек. Если такие отклонения появляются, то по решению руководителя в бухгалтерском учете делает зачет пересортицы.

Пересортица – это излишки и недостачи одного и того же “похожего” товара. Она может возникать, например, в случае, если товар был неправильно оприходован или оформлена продажа одного товара под видом другого. Отражение зачета на счетах учета будет зависеть от двух факторов: какая сформировалась разница (положительная или отрицательная) и виноват ли МОЛ в пересортице.

Если в недостаче виновно материально ответственное лицо (МОЛ) – сумма относится на него, если не виновно – комиссия в протоколах указывает причину, по которой произошла данная ошибка, а сумма относится на недостачи.

После инвентаризации на складе необходимо выровнять данные которые находятся в 1С и фактически, оформить списание излишков и оприходовать недостачу.

В данной инструкции рассмотрим:

6. Проведение взаимозачета между товарами с одинаковой стоимостью.

Списание товаров

Для оформления списания товаров по недостачам, выявленным при инвентаризации на складе, необходимо оформить документ «Требование-накладная» на вкладке Склад.

По кнопке «Создать» формируем документ:

Необходимо указать все реквизиты в документе, а так же заполнить табличную часть. На вкладку Материалы в табличную часть необходимо используя обработку “Подбор PO.BY” подтянуть необходимые партии товаров, подлежащие списанию. Склад, счёт учёта необходимо указать тот же, что был указан при оприходовании данных материалов.

На вкладке Счёт затрат необходимо указать счёт 94.

После указания всех данных можно провести документ. Нажимаем на кнопку Провести и закрыть.

Оприходование товаров

Для оформления оприходования товаров, по которым выявлены излишки в ходе проведения инвентаризации, необходимо оформить документ Поступление товаров и услуг раздела Покупки и продажи.

При нажатии на кнопку создать открывается документ, в котором необходимо заполнить следующие поля:

• вид операции: Покупка, комиссия;
• номер: изменять не нужно, программа присвоит его автоматически;
• дата: дата входящего документ;
• организация: Ваша организация;
• склад: выбираем или создаем склад с типом “оптовый“;
• контрагент: необходимо указать нашу организацию (создать ее в списке контрагентов);
• договор с контрагентом: создать договор с видом “С поставщиком“;
• зачет аванса: Не зачитывать ;

Далее необходимо заполнить товары излишки которых нужно оприходовать. Для этого на вкладке «Товары» следует нажать кнопку «Добавить».

Нажимаем на стрелочку вниз и создаем новую Номенклатуру (если в справочник номенклатура уже была внесена – подобрать через кнопку Показать все).

В табличной части необходимо заполнить количество, цену товара и ставку НДС, а также счет учета.

На вкладке Счета расчетов следует указать Счет расчетов – 94.

После этого можно провести документ. Нажимаем на кнопку Провести и закрыть.

Отнесение сумм недостачи на МОЛ/на расходы организации

1. При необходимости отнесения сумм недостач на материально-ответственное лицо необходимо оформить ручную операцию (раздел Налоги и отчетность – Операции, введенные вручную).

По кнопке Создать откроется форма документа:

В шапке документа в поле Содержания можно указать, что данной операцией оформляете удержание сумм с МОЛ.

В табличной части необходимо указать соответствующие счета учета.

К счету 73 необходимо указать субконто по сотруднику, с которого будет произведено удержание.

При проведении операции должна быть сформирована проводка Дт73.2 Кт94.

При оформлении Начисления ЗП по виновному сотруднику необходимо удержать суммы недостачи товаров.

Подробнее по оформлению удержания из ЗП можно рассмотреть на примере в инструкции: https://po.by/knowledge-base-by/uderzhanija-iz-zarplaty-po-alimentam-osn/

2. При отсутствии виновных лиц или необходимости отнести недостачи на расходы организации необходимо так же оформить ручную операцию (раздел Налоги и отчетность – Операции, введенные вручную).

В шапке документа в поле Содержания можно указать, что данной операцией оформляете списание сумм недостач на расходы.

В табличной части необходимо указать соответствующие счета учета.

К счету 90.10 необходимо указать субконто по номенклатурной группе, на которую будет отнесена сумма.

Для номенклатурной группы необходимо заполнить следующие настройки:

При проведении операции должна быть сформирована проводка Дт90.10 Кт94.

Восстановление НДС

При отражении списания стоимости товаров на расходы организации необходимо отразить сторно по ранее взятому вычету НДС.

Для этого необходимо заполнить документ «Восстановление НДС» в раздел Налоги и отчетность.

В табличную часть заполнить приходный документ, по которому поступал товар. Можно заполнить кнопкой Добавить, подтянуть вручную все данные или по кнопке Заполнить ( из всего списка оставить только нужное поступление, остальные убрать из табличной части).

В поле Сумма без НДС указываем сумму списанных товаров, сумма НДС просчитается автоматически.

После проведения документа сформируются проводки:

Списание НДС

Далее необходимо оформить документ «Списание НДС» , раздел Налоги и отчетность.

Данным документом мы относим сумму НДС на расходы. В данном документе все графы вручную заполняем.

Сформируются следующие проводки:

Проведение взаимозачета между товарами с одинаковой стоимостью

Если в результате инвентаризации возникли излишки и недостачи одного и того же “похожего” товара, например, оформлена продажа одного товара под видом другого и при этом их стоимость совпадает, можно сформировать документ Комплектация номенклатуры, которым произойдет взаимозачет.

Для оформления документа необходимо перейти в раздел Склад – Комплектация номенклатуры.

Подробнее по оформлению комплектации можно рассмотреть в инструкции :https://po.by/knowledge-base-by/komplektacija-dlja-firmy-na-osn/

В качестве комплектующего указываем товар, которого нет фактически на остатках, но есть в 1С, в поле Номенклатура – товар, который есть на фактических остатках, но нет в 1С.