Учет подарков в 1С Бухгалтерии 8

Многие организации заботятся о своих сотрудниках и на праздник вручают им подарки. Данная операция в 1С оформляется документами: Поступление товаров и услуг, Требование-накладные, Начисление зарплаты, Операция, введенная вручную.

1. Поступление подарка отражается документом «Поступление товаров и услуг» (вкладка Покупки и продажи).

• Дата: дата поступления подарков;
• Склад: склад с типом «Оптовый»;
• Контрагент: поставщик подарков;
• Договор: с видом «С поставщиком»;
• Зачет аванса: Не зачитывать.

Табличная часть заполняется на вкладке Товары. Указывается наименование номенклатуры, цена, количество, а также входящая ставка НДС. Счет учета – 10.6.

На вкладке Счет учета: счет учета расчетов с контрагентом – 60.1.

Проводки по документу:

2. Списание подарка производится “Требованием-накладной”, одним из 2-х способов:

2.1 вручную документом “Требование-накладная” (на вкладке Склад) по кнопке Создать;

2.2 или зайти в документ Поступления товаров и услуг -> нажать кнопку Создать на основании -> выбрать документ Требование-накладные.

На вкладке Товары документ должен быть заполнен следующим образом:

Примечание! Если документ создавался на основании “Поступления товаров и услуг” (пункт 2.2), то шапка документа и вкладка Материалы заполняются автоматически.

На вкладке Счет затрат:

• Счет затрат: 73.3;
• Работники организации: выбрать сотрудника, которому дарим подарок.

Проводка по документу:

3. Далее нужно оформить документ Начисление зарплаты.

В шапке документа необходимо указать:

• Дата: последнее число месяца начисления;
• Подразделение: Основное подразделение;
• Месяц начисления: месяц, в котором вручается подарок.

3.1 На вкладке Начисления необходимо указать:

• Сотрудник: сотрудники, которым вручаются подарки;
• Подразделение: Основное подразделение;
• Результат: стоимость подарка;
• Начисление: выбрать или создать новое со следующим заполнением:

Вид начисления оплаты труда: Прочие выплаты;
Подоходный налог: выбрать вид “16318” и заполнить его:

• Группа налогообложения: доходы, облагаемые по ставке 13%;
• Вычет по умолчанию: 500;
• Годовой вычет: 2821 (для 2023 года);
• Годовой вычет (до деноминации): 2821;
• Норматив затрат: 2821;
• Вычет действует с: год, с которого действует предел.

Страховые взносы: Не входит в базу ни для одного из отчислений с ФОТ;

Способ отражения: необходимо выбрать или создать новый со следующим заполнением:

• Счет: 90.10;
• Номенклатурная группа: выбрать или создать новую. Внутри нее галок стоять не должно:

Суммы подоходного налога, ФСЗН и Белгосстрах рассчитываются в случае превышения предела. Если предел был превышен, сумма подоходного налога рассчитается автоматически. Суммы по ФСЗН и Белгосстрах необходимо рассчитать вручную.
Чтобы добавить суммы по взносам, необходимо на вкладке Взносы установить галку “Корректировать взносы”, затем в соответствующих колонках указать необходимые данные.

3.2 На вкладке Удержание указать:

• Физ. лицо: сотрудники, которым вручаются подарки;
• Удержание: выбрать или создать новое;

В способе отражения указать счет 73.3:

Заполненная вкладка выглядит следующим образом:

Проводки по документу следующие:

4. Так как по документу Начисление зарплаты нельзя одновременно включить и не включить расходы по счету 90.10 во внереализационные доходы (расходы), то с суммы превышения, рассчитанные расходы на ФСЗН и БГС следует отнести на внер. расход документом “Операция, введённая вручную” (на вкладке Налоги и отчетность).

Заполнение следующее:

• Дата: последний день месяца вручения подарка;
• Дебет: 90.10;
• Субконто к дебету: выбрать или создать, внутри которого должна стоять галка Внереализационные доходы (расходы);
• Кредит: 90.10;
• Субконто к кредиту: указанное в Начислении зарплаты.

Ручная операция имеет следующий вид: