Формирование и проверка бухгалтерской отчетности (фирма на УСН)
В соответствии с законом 57-з к бухгалтерской отчетности относится:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о прибылях и убытках;
- отчет об изменении собственного капитала;
- отчет о движении денежных средств (заполняется вручную);
- примечания к отчетности, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
Программа 1С формируются автоматически первые 4 отчетности. В свою очередь, примечания бухгалтеры составляют самостоятельно.
Формирование бухгалтерской отчетности
Бухгалтерская отчетность находится на вкладке Налоги и отчетность -> Отчетность -> Регламентированные отчеты.
- Выделить нажатием необходимый отчет;
- Нажать кнопку Создать отчет;
- Выбрать Период составления отчета;
- Нажать кнопку Открыть;
- В открывшемся окошке нажать кнопку Заполнить.
Рекомендуем! С целью избежания ошибок в отчетности, перед их формированием необходимо проверить оборотно-сальдовую ведомость по всем субсчетам к счетам учета в разрезе всех субконто.
Проверка Бухгалтерского баланса
Бухгалтерский баланс — это основной документ, который отражает информацию о стоимости всех активов и обязательств организации, расшифровывает состав и величину собственного капитала организации. Все эти данные характеризуют имущественное и финансовое состояние организации на определенную дату.
Для проверки баланса строить оборотно-сальдовую ведомость необходимо по развернутому сальдо (по счетам 62, 68, 69, 71, 76, 90, 91) и по данным бухгалтерского учета. Ставится данный признак в Настройках во вкладке Показатели. Баланс строится по конечным остаткам бухгалтерского учета, то есть сверять нужно Сальдо на конец конкретного счета.
Бухгалтерская отчетность предоставляется в налоговую в тыс. руб. Однако для проверки правильности заполнения необходимо сформировать ее в рублях.
Для этого в открывшемся Бухгалтерском балансе надо нажать кнопку Настройки отчета -> Общие -> Отображать суммы: в рублях.
Нажать кнопку Сохранить и Заполнить. Отчет сформируется в рублях.
В сформировавшемся отчете можно выделить необходимую строку (например, как на скриншот строка 631 Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам, подрядчикам, исполнителям) и нажать кнопку Расшифровать.
Примечание! Строки темно-зеленого цвета не имеют расшифровки, они рассчитываются из составляющих отчета. Например, Итого по 1 разделу (строка 190) равна сумме строк 110 -180. Если при нажатии кнопки Расшифровать выскакивает окошко Для выбранной ячейки расшифровка не существует, то в программе данная ячейка автоматически не заполняется.
Откроется следующее окно:
После чего данную расшифровку нужно сравнить с оборотностей-сальдовой ведомостью по 60 счету в разрезе субконто (Контрагенты и Договоры):
Примечание! Взаиморасчеты должны закрываться по одному и тому же договору. Если образуется такая же ситуация как на картинке выше – необходимо поправить это:
Таким образом необходимо проверить каждый счет учета.
Примечание! Первая часть бухгалтерского баланса (строка 300) должно быть равно второй части баланса (строка 700).
Проверка Отчета о прибылях и убытках
Отчет о прибылях и убытках — это финансовый документ, который отражает доходы, расходы и прибыль компании за определенный период времени.
Рекомендуем! Перед формированием отчета о прибылях и убытках необходимо проверить оборотно-сальдовую ведомость по всем субсчетам к счетам учета в разрезе всех субконто. Строить необходимо по данным бухгалтерского учета. Ставится данный признак в Настройках во вкладке Показатели. Отчет о прибылях и убытках строится по оборотам конкретного счета.
Первоначально необходимо сформировать отчет в рублях. Для этого в открывшемся Отчете о прибылях и убытках необходимо нажать кнопку Настройки отчета -> Общие -> Отображать суммы: в рублях.
В сформировавшемся отчете надо выделить необходимо строку (например, как на скриншот строка 010 “Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг” и нажать кнопку Расшифровать.
Примечание! Строки темно-зеленого цвета не имеют расшифровки, они рассчитываются из составляющих отчета. Например, строка 030 рассчитывается по сумме ячеек 020 и 010. Если при нажатии кнопки Расшифровать выскакивает окошко “Для выбранной ячейки расшифровка не существует”, то в программе данная ячейка автоматически не заполняется.
Откроется следующее окно:
После чего данную расшифровку нужно сравнить с оборотностей-сальдовой ведомость по оборотам счета 90 в разрезе субсчетов и субконто (Номенклатурные группы):
Если суммы отличаются – необходимо проверить Закрытие месяца.
Проверка отчета об изменении собственного капитала
Отчет об изменении собственного капитала – это документ бухгалтерской отчетности, который показывает динамику изменений в структуре собственного капитала организации за определенный период. Он помогает бухгалтерам понять, какие факторы повлияли на увеличение или уменьшение собственного капитала.
Первоначально необходимо сформировать отчет в рублях. Для этого в открывшемся Отчете о прибылях и убытках нажать кнопку Настройки отчета -> Общие -> Отображать суммы: в рублях.
В сформировавшемся отчете выделить необходимо строку (например, как на скриншот строка 150 “Увеличение собственного капитала”) и нажать кнопку Расшифровать.
Примечание! Если при нажатии кнопки Расшифровать выскакивает окошко “Для выбранной ячейки расшифровка не существует”, то в программе данная ячейка автоматически не заполняется. Темно-зеленые ячейки являются расчетными, например, графа 10 (Итого) рассчитывается по сумме столбцов 3-9.
Откроется следующее окно:
После чего данную расшифровку нужно сравнить с оборотностей-сальдовой ведомость по обороту Кредита 99 счету в разрезе субсчетов:
Если суммы отличаются – необходимо проверить Закрытие месяца, а именно Закрытие счетов 90/91 (Реформация баланса).
Проверка отчета об движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств представляет собой финансовый отчет, в котором отражаются сведения о денежных поступлениях и расходах в отчетном периоде. Его основная цель — показать, как организация использует денежные средства в рамках своей хозяйственной деятельности.
Первоначально необходимо в открывшемся Отчете нажать кнопку Настройки отчета -> Общие -> Отображать суммы: в рублях.
Нажимаем кнопку Сохранить и Заполнить. Отчет сформируется в рублях.
В сформировавшемся отчете выделить необходимо строку (например, как на скриншот строка 021 Поступило денежных средств от покупателей продукции, товаров, заказчиков работ, услуг) и нажать кнопку Расшифровать.
Откроется следующее окно:
После чего данную расшифровку нужно сравнить с анализом счетов указанных в расшифровке (например, счет 57):
Примечание! Для корректного формирования Отчета о движении денежных средств в документах Поступление на расчетный счет / Списание с расчетного счета необходимо указывать Статью движения денежных средств.
Комментарии (0)