Ввод остатков по НДС и другим налогам для ИП с НДС

Налог на добавленную стоимость подразумевает под собой исходящий (выставленный) НДС и входящий(полученный) НДС, что обуславливает разделение внесения при вводе остатков.
Схема ввода остатков по НДС:

1. Ввод остатков по взаиморасчетам с налоговым органом документом «Операция введенная вручную»;
2. Ввод остатков по взаиморасчетам с налоговым органом документами «Реализация товаров и услуг» (при работе по оплате);
3. Ввод остатков по НДС входящему НДС:
   • 3.1.Ввод остатков по НДС входящему НДС документами «Поступление товаров и услуг» и создание на их основании документа «Счет-фактура полученный»;
   • 3.2. Корректировка входящего НДС в 1С в соответствии с остатками не принятого к вычету НДС документом «Операция введенная вручную».
4. Ввод остатков по иным налогам документом «Операция введенная вручную».

1. Остаток по взаиморасчетам с налоговой вводится на основании годовой декларации по НДС или акта сверки расчетов по НДС. Чтобы ввести остаток необходимо создать документ «Операция введенная вручную» (раздел Налоги и отчетность) и заполнить следующим образом:
Дата: дата ввода остатков;
Дебет: 000;
Кредит: 68.2.1 с указанием первого субконто «Налог(взносы): начислено/уплачено»;
Сумма: сумма долга перед налоговой по НДС.

*Если на дату ввода остатков, налоговый орган является должником, то проводку необходимо перевернуть (Дт68.2.1 Кт000).
Документ можно проводить.

2. При работе по оплате остаток по 68.2.1 по неоплаченным актам образуется при внесении остатков по взаиморасчётам с покупателями (инструкция Ввод остатков по расчетам с покупателями у ИП с НДС по оплате – po.by). Дата документа «Реализация товаров и услуг» должна соответствовать реальной дате накладной для отслеживания НДС 60 дней.

2. Остатки по НДС входящему вносятся только после внесения остатков по взаиморасчетам с поставщиками.
Необходимо помнить, если существует необходимость в отражении в книге учета НДС остатков в разрезе каждой ЭСЧФ, то долг по взаиморасчетам с поставщиками вносится по документам (по каждой накладной/акту). Если такой необходимости нет, то вводится одна общая ЭСЧФ, которая будет отражать, что по данному долгу на портале есть ЭСЧФ и они подписаны на дату ввода остатков.
На основании документов «Поступление товаров и услуг», которыми были отражены остатки по взаиморасчетам с поставщиками (инструкция Ввод остатков по взаиморасчетам с поставщиками ОСН с НДС по отгрузке (количественно-суммовой учёт) – po.by) необходимо создать документ «Счет-фактура полученный».

Отрывшийся документ нужно заполнить следующим образом:

• Нажать кнопку «Обновить табличную часть»(1), должна появиться сумма НДС по документу;
• Проставить номер и дату ЭСЧФ по первичному документу, либо номер и дату последний ЭСЧФ от данного контрагента на портале (2);
• Нажать кнопку «Записать»(3), чтобы присвоить номер данному документу.
• Создать в программе ЭСЧФ по кнопке «Создать электронный документ»(4).

• Проставить галочки «Отразить вычет НДС» и «Провести на 18.0»(5) для отражения, что данный НДС подтвержден и подписан на портале ЭСЧФ.
• Указать статус на портале ЭСЧФ(6), что НДС в документе подписан.

• Документ можно записать и закрыть

Таким образом на счете 18.0 в 1С сформируется остаток входящего НДС.

Необходимо эту сумму сравнить с суммой остатка НДС, который не был взят к вычету, по налоговой декларации либо по учету. Для этого нужно сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» (раздел «Покупки и продажи») и указать в шапке счет 18.0 и дату ввода остатков. Сверить по колонке «Сальдо на конец».

Если сумма в 1С отличается от необходимой следует сформировать документ «Операция введенная вручную» (раздел «Налоги и отчетность». После чего откорректировать стоимость по примеру ниже.
Дата: Дата ввода остатков;
Дебет: 18.0;
Кредит: 000;
Сумма: указать разницу между суммой в 1С и реальной суммой. Если разница отрицательная, сумма указывается с минусом.

4. Ввод остатков по таким налогам как: отчисления в Фонд социальной защиты населения, а также подоходный налог и Белгосстрах осуществляется через Операции, введенные вручную (вкладка Налоги и отчетность).

Документ заполняется следующим образом:

Дата: дата ввода остатков;
Организация: ИП;
Счет дебет: 000;
Счет кредит: 69.1 / 76.8 / 68.4.1 / 68.3.2;
Субконто: Налог (взносы): начислено / уплачено.

Необходимо Провести и закрыть документ.