Учет подарков сотрудникам у ИП без НДС

Выдача подарков сотрудникам ИП без НДС в 1С оформляется документами:

1. Поступление товаров и услуг;
2. Реализация товаров и услуг;
3. Заявление на удержание;
4. Начисление зарплаты;
5. Приходный кассовый ордер;
6. Расходный кассовый ордер.

1. Поступление товаров и услуг

Поступление подарка отражается документом «Поступление товаров и услуг» (вкладка Покупки и продажи).

• Дата: дата поступления подарков;
• Склад: склад с типом “Оптовый”;
• Контрагент: поставщик подарков;
• Договор: с видом “С поставщиком”;
• Зачет аванса: Не зачитывать.

В табличной части на вкладке Товары указываем Наименование номенклатуры, Количество, Цену, Счет учета: 10.6.

На вкладке Счет учета: счет учета расчетов с контрагентом – 60.1.

2. Реализация товаров и услуг

Отражение списания подарка сотруднику производится документом Реализации товаров и услуг.

В данном документе Контрагент – это сотрудник организации, которому передается подарок. Договор создается с видом “с покупателем”. Табличная часть заполняется по кнопке Подбор PO.BY:

• Номенклатура: наименование подарка;
• Ставка НДС: Без НДС;
• Счет учета: 10.6;
• Счет доходов: 90.7;
• Субконто: создать новое или выбрать из существующих для отражения условной выручки от реализации. Настройка зависит от Вашего учета, на примере рассмотрена следующая:

• Счет учета расходов: 90.10.

После проведения по документу пройдут следующие движения:

3. Заявление на удержание

Далее необходимо оформить удержание стоимости подарка через Заявление на удержание. Перейти на вкладку Зарплата и кадры – раздел Зарплата – выбрать Заявление на удержание – нажать Создать.

Заполнение шапки документа:

• Дата: дата создания заявления на удержание;
• Организация: Ваша организация;
• Сотрудник: сотрудник, которому передаете подарок;
• Вид операции: Заявление на удержание;
• Действует с: месяц, в котором будет передан подарок.

Табличную часть заполняем следующим образом:

• Очередность: 1;
• Метод расчета: Разовое удержание;
• Размер удержания: сумма подарка в соответствии с документом Реализации товаров и услуг;
• Удержание: создать новое удержание со следующими настройками:

• Счет учета: 73.3;
• Работники организаций: сотрудник, которому передаете подарок.

Документ Провести и закрыть.

4. Начисление зарплаты

Далее перейдем к формированию документа Начисление зарплаты.

В табличной части на вкладке Начисление указываем сотрудника, создаем новое начисление для отражения взносов в ФСЗН и подоходного налога с суммы подарка:

• Наименование: ввести любое, например, Подарки;
• Код: ПОД;
• Вид начисления оплаты труда: выбрать 16318 со следующими настройками (актуальны на 2025 год):

• Страховые взносы: выбираете необходимый способ отражения страховых взносов в зависимости от вида подарка;
• Категория начисления: Прочее;
• Способ отражения: создать новый или выбрать из существующих со следующими настройками:

Поле Результат в табличной части – сумма подарка по документу реализации.

Вкладка Удержание заполняется по кнопке Заполнить.

По документу пройдут движения:

5. Приходный кассовый ордер и Расходный кассовый ордер

Для отражению сумм выручки в Книге учета доходов и расходов необходимо отразить поступление оплаты. Для этого на дату формирования документа Начисление зарплаты создаются документы Приходный кассовый ордер и Расходный кассовый ордер:

• Вид операции: Оплата от покупателя;
• Организация: наименование организации;
• Дата: дата начисления зарплаты;
• Счет учета: 50.1;
• Контрагент: сотрудник, которому выплачиваете зарплату;
• Договор: тот же, что указывали в документе реализации;
• Сумма: та же, что указывали в документе реализации;
• Счет расчетов: 62.1.

• Вид операции: Прочий расход;
• Организация: наименование организации;
• Дата: дата начисления зарплаты;
• Счет учета: 50.1;
• Счет дебета: 73.3;
• Работники организаций: сотрудник, которому выплачиваете зарплату;
• Сумма: та же, что указывали в документе реализации.