Списание материалов в затраты пропорционально объему выполненных работ (фирма на УСН)

У организаций на УСН иногда возникает необходимость списания материалов пропорционально объему выполненных работ. В данной инструкции рассмотрим алгоритм оформления следующих документов в программе, на примере списания шин пропорционально пробега:

1. Формирование документа Поступление товаров и услуг;
2. Передача материалов в эксплуатацию;
3. Отражение выработки материалов;
4. Списание стоимости материалов пропорционально выработке в Закрытии месяца.

Поступление товаров и услуг

Для отражения поступления материалов необходимо создать документ Поступление товаров и услуг (вкладка Покупки и продажи – раздел Покупки).

Вкладка «Товары» заполняется следующим образом:

• Номенклатура: указать номенклатуру (например, шины);
• Количество: фактическое количество шин;
• Счет учета: 10.10 «Специальная оснастка и специальная одежда на складе».

Документ должен иметь следующий вид:

На вкладке «Счета расчетов» указать счет 60.1.

Документ можно Провести. Сформируются следующие проводки:

Записать и закрыть.

Передача материалов в эксплуатацию

Для создания документа «Передача материалов в эксплуатацию» необходимо перейти на вкладку Склад и выбрать Передача материалов в эксплуатацию.

В открывшейся обработке нажать кнопку «Создать». В шапке документа указать Местонахождение и Склад, на который поступили материалы.

Вкладку «Спецоснастка» по кнопке «Добавить» необходимо заполнить следующим образом:

• Номенклатура: Материалы из документа Поступление товаров и услуг;
• Счет учета: 10.10;
• Счет передачи: 10.11.2.

Для передаваемой в эксплуатацию номенклатуры необходимо создать Назначение использования со следующими параметрами:

• Номенклатура: Материалы из документа Поступление товаров и услуг;
• Способ погашения стоимости: Пропорционально объему продукции (работ, услуг);
• Количество по нормативу выдачи: 1 шт (общее количество переданных в эксплуатацию шин указывается в табличной части в столбце «Количество»);
• Общий объем продукции (работ): ресурс пробега одной шины (в км).

Способ отражения расходов выбрать из имеющихся в списке, либо создать свой, где указать затратный счет (20, 25, 26, 44). Способ отражения расходов может иметь вид:

Документ Передача материалов в эксплуатацию можно Провести. Сформируются следующие проводки:

Записать и закрыть.

Отражение выработки материалов

На вкладке Склад, следует нажать на «Шестеренку» в верхнем правом углу – Настройка навигации.

Развернуть список по строке «Спецодежда и инвентарь», выбрать «Выработка материалов», нажать кнопку «Добавить» – Ок.

В конце каждого месяца необходимо заполнять документ Выработка материалов, по кнопке «Добавить», выбрать необходимые материалы (шины) в поле Номенклатура и указать в поле Объем работ пробег шин за месяц.

Провести и закрыть.

Обращаем Ваше внимание, что первую Выработку материалов необходимо отразить только в следующем месяце, после ввода материала в эксплуатацию.

Списание стоимости материалов пропорционально выработке в закрытии месяца

При закрытии месяца (вкладка Налоги и отчетность – раздел Закрытие периода) будет выполняться операция «Погашение стоимости спецодежды, спецоснастки и временных сооружений». Обратите внимание, что операция «Погашение стоимости спецодежды, спецоснастки и временных сооружений» появится только в следующем месяце, после ввода материала в эксплуатацию:

В результате операции сформируются следующие проводки: