Книга учета НДС у ИП (по отгрузке)
Книга учета НДС – отчет, который отражает информацию о входящем и исходящем налоге о добавленной стоимости.
Перед построением книги НДС необходимо выполнить следующее:
- Проверка наличия ЭСЧФ
- Проверка счетов 60.1, 76.7, 62.1
- Перепроведение документов
- Выполнение закрытия месяца
- Регламентные операции
- Формирование книги учета НДС
- Проверка книги НДС
- Вычет НДС
О работе с ЭСЧФ можно ознакомится в следующих инструкциях:
- Настройка работы с ЭСЧФ (ИП с НДС);
- Создание ЭСЧФ выданных (по отгрузке у ИП с НДС);
- Выставление ЭСЧФ на портал (ИП с НДС);
- Загрузка входящих ЭСЧФ (ИП с НДС);
- Подбор документа-основания в ЭСЧФ (ИП с НДС);
- Подписание ЭСЧФ входящих (ИП с НДС);
- Создание ЭСЧФ входящих вручную (ИП с НДС).
Проверка наличия ЭСЧФ
В начале необходимо сверить данные 1с по счет-фактурам с данными портала. Для удобства на портале можно сформировать отчет:
Для того, чтобы в отчете отразились все полученные (выставленные Вам) счет-фактуры, необходимо во вкладке Получатель проставить свое УНП:
Список эсчф можно сохранить в формате excel.
Примечание! Итоговая сумма НДС должна сходится с оборотом по счету 18.0 отчетного периода.
2. Если были найдены несостыковки с порталом и книгой НДС, необходимо проверить наличие обеих галок «Отразить вычет НДС» и «Провести на 18.0» во входящих счет-фактурах, а также статус, суммы:
Пункты 2 – 5 оформляются по инструкции: Закрытие месяца у ИП с НДС.
Формирование Книги учета НДС
После чего необходимо построить Книгу учета сумм налога на добавленную стоимость (на вкладке PO.BY).
В открывшемся окне:
- проставить Организацию,
- Дату (отчетный период, квартал или месяц),
- выбрать период составления книги: Ежеквартально / Ежемесячно,
- нажать кнопку “Сформировать”.
Проверка книги учета НДС (по отгрузке)
Книга НДС состоит из трех частей:
- НДС входящий
- НДС исходящий
- НДС 60 дней
Проверяем наличие всех счет-фактур в книге.
Примечание! НДС принимается к вычету на основании подписанной ЭСЧФ.
НДС входящий
В Часть 1 попадают все поступления независимо от наличия оплаты поставщикам.
| Графа | Пояснение |
| 0 | Дата права на вычет |
| 1 | Дата и номер документа поступления |
| 2 | Данная графа не заполняется документом оплаты, так как учет ведется “по отгрузке”. |
| 3 – 5 | Эти поля заполняются, если по документу поступления в программе есть входящая ЭСЧФ. Вся информация подтягивается из счет-фактуры. |
| 6 | Наименование поставщика |
| 7 | УНП поставщика |
| 8 | Общая сумма с НДС по документу Поступления (накладная, акт) |
| 9 | Сумма без НДС (по ставке 20%) по документу Поступления (накладная, акт) |
| 9а | Сумма НДС по ставке 20% по документу Поступления (накладная, акт) |
| 10 | Сумма без НДС (по ставке 10%) по документу Поступления (накладная, акт) |
| 10а | Сумма НДС по ставке 10% по документу Поступления (накладная, акт) |
| 11 | Сумма без НДС (по ставкам 18, 26% и другим расчетным ставкам ) по документу Поступления (накладная, акт) |
| 11а | Сумма НДС по ставкам 18, 26% и другим расчетным ставкам по документу Поступления (накладная, акт) |
| 12 | Сумма по документу Поступления Без НДС |
| 13 | Общая сумма НДС по Поступлению, так как в накладной может быть товар по разным ставкам |
| 14 | Дата документа Поступления импортного товара |
| 15 | Наименование, номер тн / ттн (прописано на вкладке Дополнительно в документе Поступление товаров и услуг) |
| 15а | Дата тн / ттн (прописано на вкладке Дополнительно в документе Поступление товаров и услуг) |
| 16 | номер ЭСЧФ |
| 16а | дата ЭСЧФ |
| 17 | Стоимость ввезенных товаров из накладной |
ИТОГИ по данному разделу выделены желтым и зеленым цветом:
- желтые – обозначают наличие поступления,
- зеленые – желтые + наличие подписанных входящих ЭСЧФ.
НДС исходящий
Во Часть 2 попадают все отгрузки (реализации) вне зависимости от оплаты.
| Графа | Пояснение |
| 1 | Дата и номер документа Реализации товаров и услуг (накладной, акта) |
| 2 | Наименование контрагента – покупателя |
| 3 | УНП |
| 4 | Данная графа не заполняется документом оплаты, так как учет ведется “по отгрузке”. |
| 4а | Дата и номер исходящей ЭСЧФ |
| 5 | Сумма по накладной с НДС |
| 6 | Сумма по накладной, облагаемой по ставке 20% без НДС |
| 6а | Сумма НДС по ставке 20% по документу Реализации |
| 7 | Сумма по накладной, облагаемой по ставке 10% без НДС |
| 7а | Сумма НДС по ставке 10% по документу Реализации |
| 8 | Сумма по накладной на экспорт (НДС 0%) |
| 9 | Сумма без НДС (по ставкам 18, 26% и другим расчетным ставкам ) по документу Реализация (накладная, акт) |
| 9а | Сумма НДС по ставкам 18, 26% и другим расчетным ставкам по документу Реализация (накладная, акт) |
| 10 | Общая сумма по документу Реализации Без НДС |
| 10а | Сумма по документу Реализации Без НДС нерезиденту (за пределы РБ) |
ИТОГИ по данному разделу выделены желтым и зеленым цветом:
- желтые – наличие первичного документа (реализация),
- зеленые – желтые + наличие выставленных ЭСЧФ выданных.
НДС 60 дней
Нет необходимости в заполнении, так как учет ведется по отгрузке.
Вычет НДС
Инструкция по вычету НДС: Вычет НДС у ИП.
Комментарии (0)