Книга учета НДС у ИП (по оплате)

Книга НДС – отчет, который несет информацию о налоге на добавленную стоимость. Книга НДС, формируемая по оплате, имеет три части. Все части напрямую зависят от оплаты по накладным на поступление и на реализацию.

Перед построением книги НДС необходимо выполнить следующее:

1. Проверка наличия ЭСЧФ
2. Проверка счетов 60.1, 76.7, 62.1
3. Перепроведение документов
4. Выполнение закрытия месяца
5. Регламентные операции
6. Формирование книги учета НДС
7. Проверка книги НДС
8. Вычет НДС

О работе с ЭСЧФ можно ознакомится в следующих инструкциях:

• Настройка работы с ЭСЧФ (ИП с НДС);
• Создание ЭСЧФ выданных (по отгрузке у ИП с НДС);
• Выставление ЭСЧФ на портал (ИП с НДС);
• Загрузка входящих ЭСЧФ (ИП с НДС);
• Подбор документа-основания в ЭСЧФ (ИП с НДС);
• Подписание ЭСЧФ входящих (ИП с НДС);
• Создание ЭСЧФ входящих  вручную (ИП с НДС).

Проверка наличия ЭСЧФ

В начале необходимо сверить данные 1с по счет-фактурам с данными портала. Для удобства на портале можно сформировать отчет:

Для того, чтобы в отчете отразились все полученные (выставленные Вам) счет-фактуры, необходимо во вкладке Получатель проставить свое УНП:

 

Список эсчф можно сохранить в формате excel.

Примечание! Итоговая сумма НДС должна сходится с оборотом по счету 18.0 отчетного периода.

2. Если были найдены несостыковки с порталом и книгой НДС, необходимо проверить наличие обеих галок «Отразить вычет НДС» и «Провести на 18.0» во входящих счет-фактурах, а также статус, суммы:

Пункты 2 – 5 оформляются по инструкции: Закрытие месяца у ИП с НДС.

Формирование Книги учета НДС

После чего необходимо построить Книгу учета сумм налога на добавленную стоимость (на вкладке PO.BY).

В открывшемся окне:

• проставить Организацию,
• Дату (отчетный период, квартал или месяц),
• выбрать период составления книги: Ежеквартально / Ежемесячно,
• нажать кнопку “Сформировать”.

Проверка книги учета НДС (по оплате)

Книга НДС состоит из трех частей:

1. НДС входящий
2. НДС исходящий
3. НДС 60 дней

Для начала нужно проверить наличие всех счет-фактур в книге.

Примечание! НДС принимается к вычету на основании подписанной ЭСЧФ.

НДС входящий

В Часть 1 попадают все оплаченные поступления.

Графа	Пояснение
0	Дата права на вычет
1	Дата и номер документа поступления
2	Дата и номер документа оплаты (Списания с расчетного счета).
3 – 5	Эти поля заполняются, если по документу поступления в программе есть входящая ЭСЧФ. Вся информация подтягивается из счет-фактуры.
6	Наименование поставщика
7	УНП поставщика
8	Общая сумма с НДС по документу Поступления (накладная, акт)
9	Сумма без НДС (по ставке 20%) по документу Поступления (накладная, акт)
9а	Сумма НДС по ставке 20% по документу Поступления (накладная, акт)
10	Сумма без НДС (по ставке 10%) по документу Поступления (накладная, акт)
10а	Сумма НДС по ставке 10% по документу Поступления (накладная, акт)
11	Сумма без НДС (по ставкам 18, 26% и другим расчетным ставкам ) по документу Поступления (накладная, акт)
11а	Сумма НДС по ставкам 18, 26% и другим расчетным ставкам по документу Поступления (накладная, акт)
12	Сумма по документу Поступления Без НДС
13	Общая сумма НДС по Поступлению, так как в накладной может быть товар по разным ставкам
14	Дата документа Поступления импортного товара
15	Наименование, номер тн / ттн (прописано на вкладке Дополнительно в документе Поступление товаров и услуг)
15а	Дата тн / ттн (прописано на вкладке Дополнительно в документе Поступление товаров и услуг)
16	номер ЭСЧФ
16а	дата ЭСЧФ
17	Стоимость ввезенных товаров из накладной

ИТОГИ по данному разделу выделены желтым и зеленым цветом:

• желтые – обозначают наличие поступления и оплаты по нему,
• зеленые – желтые + наличие подписанных входящих ЭСЧФ.

НДС исходящий

В Часть 2 попадают все оплаченные отгрузки (реализации). ЭСЧФ формируются на сумму оплаченной части накладной.

Графа	Пояснение
1	Дата и номер документа Реализации товаров и услуг (накладной, акта)
2	Наименование контрагента – покупателя
3	УНП
4	Дата и номер документа оплаты
4а	Дата и номер исходящей ЭСЧФ
5	Сумма по накладной с НДС
6	Сумма по накладной, облагаемой по ставке 20% без НДС
6а	Сумма НДС по ставке 20% по документу Реализации
7	Сумма по накладной, облагаемой по ставке 10% без НДС
7а	Сумма НДС по ставке 10% по документу Реализации
8	Сумма по накладной на экспорт (НДС 0%)
9	Сумма без НДС (по ставкам 18, 26% и другим расчетным ставкам ) по документу Реализация (накладная, акт)
9а	Сумма НДС по ставкам 18, 26% и другим расчетным ставкам по документу Реализация (накладная, акт)
10	Общая сумма по документу Реализации Без НДС
10а	Сумма по документу Реализации Без НДС нерезиденту (за пределы РБ)

ИТОГИ по данному разделу выделены желтым и зеленым цветом:

• желтые – наличие оплаченного первичного документа (реализация),
• зеленые – желтые + наличие выставленных ЭСЧФ выданных.

НДС 60 дней

После выполнения Регламентных операций в программе сформируется 4 документа, один из которых НДС 60 дней (на вкладке PO.BY).

Если документ не заполнен – в данном месяце НДС 60 дней не наступил. Если наступил, тогда документ будет оформлен следующим образом:

Создание ЭСЧФ осуществляется по кнопке:

• Создать счет-фактуры все – когда необходимо создать ЭСЧФ по всем отгрузкам в документе;
• Выделенные – создание ЭСЧФ только по выделенным отгрузкам.

После поступления оплаты в документе НДС 60 дней, в месяце оплаты данная отгрузка выделится зеленым цветов:

В книге учета НДС данный раздел выглядит следующим образом:

Вычет НДС

Инструкция по вычету НДС: Вычет НДС у ИП.