Учет скидок постоянного покупателя и компенсации расходов Wildberries у ИП без НДС

При работе с Wildberries, помимо выручки от реализации, существует еще два вида внереализационного дохода:

1. Скидки постоянного покупателя (СПП) – сумма компенсации, которую Wildberries возмещает продавцу при реализации товара ниже цены, установленной продавцом.
2. Компенсация расходов – отрицательные суммы, отраженные по столбцу вознаграждение ВБ по таким обоснованиям как, например, Возмещение издержек по перевозке/по складским операциям с товаром и Возмещение за выдачу и возврат товаров на ПВЗ, что уменьшают сумму комиссионного вознаграждения ВБ.

Обращаем Ваше внимание, что отражать данные суммы как внереализационный доход или нет – на Ваше усмотрение.

В данной инструкции поэтапно рассмотрим как проходит загрузка СПП и компенсации расходов, как и какими документами они отражаются.

А именно:
1. Загрузка детализации в 1С;
2. Отражение сумм СПП и компенсации расходов;
3. Создание документов и отражение сумм СПП и компенсации расходов в учете.

Ознакомиться с выгрузкой отчета и детализации, загрузкой детализации и отражением услуг можно в инструкции. В данной инструкции мы рассмотрим исключительно учет СПП и компенсации расходов.

Загрузка детализации в 1С

Для загрузки детализации по продаже необходимо перейти в модуль Wildberries в 1С и открыть обработку Загрузка продаж:

Далее переходим к заполнению шапки обработки:

• Склад реализации: выбираем склад, с которого проводится отгрузка товаров;
• Склад поступления: выбираем склад, на который будет поступать услуга;
• Вид оплаты: создаем или выбираем существующий вид оплаты (с корреспонденцией со счетом 57.1);
• Учитывать во внер. доход: поставить галочки напротив Скидок постоянного покупателя и (или) компенсации расходов в зависимости от того, что именно будете учитывать как внер. доход;
• Контрагент: ИМБРБ;
• Договор на внер. с покупателем: создаем или выбираем с видом “С покупателем”.
  Можно выбрать тот же договор, что указали в поле “Договор с покупателем”.
• Договор на внер. с поставщиком: создаем или выбираем с видом “С поставщиком”.
  Можно выбрать тот же договор, что указали в поле “Договор с поставщиком”)

Далее переходим на вкладку “Счета учета” для заполнения:

• Счета учета расчетов с поставщиком: 76.7;
• Счет доходов по компенсации брака и ущерба: 90.1.1, или 91.1, или 90.7.
  Выбираете необходимый счет на Ваше усмотрение.
• Счет учета внер. дохода: 90.7 или 91.1 (если нужно, чтобы попало в книгу);
• Счет учета услуг: 26 или 44.

После заполнения шапки обработки необходимо подтянуть детализацию для загрузки и перейти в Настройки:

Настройки загрузки

В Настройках необходимо проверить номер версии, нужна 3 версия.
Также необходимо проверить колонки на соответствие: цвет колонки в верхней части настроек должен совпадать с цветом этой же колонки в нижней части настроек:

В случае, если цвета колонок не соответствуют друг другу, то необходимо перенастроить. Для этого нужно:
1. Кликнуть один раз на наименование колонки в верхней части настроек;
2. Найти по наименованию эту же колонку в нижней части настроек;
3. Дважды кликнуть на колонку в нижней части настроек.
Таким образом, цвет колонки в верхней части настроек поменяется на цвет колонки в нижней части настроек, что говорит о соответствии.
После соотнесения всех остальных колонок нажимаете Сохранить и закрыть.

!!!! Обращаем Ваше внимание на то, что каждый раз не требуется соотносить колонки в Настройках, т.к. как правило настройки сохраняются из раза в раз.

Загрузка отчетов в 1С

После того, как прикрепили файл переходим непосредственно к самой загрузке (кнопка Загрузить):

После прочтения файла автоматически заполнится нижняя табличная часть, куда подтянется вся необходимая информация из детализации:

В табличную часть необходимо перенести суммы из графы “Итого зачтено из стоимости реализованного товара” Оферты:

Вносим суммы в поля “Вознаграждение с НДС” и “в т.ч. НДС”:

Также на моменте загрузки заполняются колонки СПП и Компенсация расходов. Суммы являются расчетными на основании детализации.

Рассмотрим более подробно методику расчета СПП и компенсации расходов:

1. Скидки постоянного покупателя.

Первостепенно анализируется в детализации колонка “Скидки постоянного покупателя, %”. В случае, если значения в данной колонке >0, то рассчитывается СПП.

Как упоминалось ранее, СПП – это компенсация маркетплейса за реализацию товара по цене, ниже установленной продавцом. Следовательно, СПП – это разница между колонками “Цена розничная” и “Вайлдберриз реализовал Товар (Пр) (за минусом возвратов).

Рассчитанное значение вносится на моменте загрузки в колонку “СПП” в последнюю строку (последняя дата загрузки):

2. Компенсация расходов.

Для расчета суммы Компенсации расхода первоначально анализируется столбец “Обоснования“. Основания для компенсаций расхода чаще всего включают: возмещение издержек по перевозке товаров; возмещение расходов по складским операциям; возмещение за выдачу и возврат товаров на пунктах выдачи заказов (ПВЗ).

Указанные суммы уменьшают размер комиссионного вознаграждения Wildberries, подлежащего выплате продавцу.

Таким образом, Компенсация расходов рассчитывается как сумма между “Вознаграждением Вайлдберриз (ВВ), без НДС” и “НДС вознаграждения Вайлдберриз” (во внимание берем только отрицательные значения) (за минусом продаж и возвратов).

Рассчитанное значение со знаком “+” вносится на моменте загрузки в колонку “Компенсация расходов” в последнюю строку (последняя дата загрузки).

После того, как детализация была загружена и суммы расходов были перенесены переходим к созданию документов.

Создание документов в 1С

Документы создаются по кнопке “Создать (перезаполнить) документы”.

Примечание! Если за рассматриваемый период уже проводилась Загрузка продаж, то созданные ранее документы подтянутся в соответствующие поля. По кнопке Создать (перезаполнить) документы данные, заполненные ранее, перезапишутся. Если Вам необходимо создать новые документы, очистите эти поля.

У Вас будут созданы следующие документы:

• Реализация: на каждый день реализации товаров будет создан документ Реализация товаров и услуг.
  Дополнительно на каждую реализацию будет создан документ Оплата платежной картой.
• Возврат (при его наличии): на дату возврату будет создан документ Возврат товара от покупателя.
• Поступление: на последнюю дату реализации будет создан документ Поступление товаров и услуг на сумму услуг (на основании колонок “Вознаграждение с НДС” и “в т.ч. НДС”);
• Приходный кассовый ордер (ПКО) и расходный кассовый ордер (РКО): на сумму услуг (на основании колонок “Вознаграждение с НДС” и “в т.ч. НДС”);
• Реализация товаров и услуг (прочий приход): на последний день реализации будет создан документ Реализация товаров и услуг на сумму СПП и(или) Компенсации расходов;
• Оплата (прочий приход): на последний день реализации будет создан документ Оплата платежной картой на сумму СПП и(или) Компенсации расходов.
  Дополнительно будут созданы документы ПКО и РКО также на сумму СПП и(или) Компенсации расходов.

Рассмотрим более подробно заполнение документов, где отражены суммы по СПП и Компенсации расходов.

Отражение сумм СПП и компенсации расходов

Как упоминалось ранее, на суммы СПП и(или) Компенсации расходов будут созданы следующие документы:
1) Реализация товаров и услуг (вкладка Услуги);
2) Поступление товаров и услуг (вкладка Услуги);
3) Оплата платежной картой;
4) Приходный кассовый ордер;
5) Расходный кассовый ордер.

Рассмотрим более подробно заполнение каждого документа.

Реализация товаров и услуг на сумму СПП СПП и Компенсации расходов

На сумму СПП и Компенсации расходов будет создан документ Реализации. СПП и компенсация расходов отобразятся на вкладке Услуги:

• Номенклатура: СПП и Компенсация расходов.
  Если в справочнике есть услуга “СПП” и “Компенсация расходов”, то в колонку “Номенклатура” подтягивается данная номенклатура.
  Если номенклатуры нет в справочнике, то автоматически будет создано программой и подтянуто в табличную часть.
• Ставка НДС: Без НДС (т.к. ИП не является плательщиком НДС).
• Сумма без НДС (Цена без НДС): подтягивается сумма из колонок “СПП” и “Компенсация расходов” из загрузки;
• Счет доходов: 90.7 или 91.1 (в зависимости от того, какой счет был указан в шапке обработки на моменте загрузки).
• Субконто: необходимо создать новое субконто или подтянуть существующее с галочкой “Внереализационный расход (доход)”

Таким образом, вся сумма СПП и Компенсации расходов будет отражена как внер. доход по ставке НДС “Без НДС”.

Поступление товаров и услуг на сумму СПП и Компенсации расходов

На сумму СПП и Компенсации расходов будет создан документ Поступления. СПП и компенсация расходов отобразятся на вкладке Услуги:

• Номенклатура: СПП и Компенсация расходов.
  Если в справочнике есть услуга “СПП” и “Компенсация расходов”, то в колонку “Номенклатура” подтягивается данная номенклатура.
  Если номенклатуры нет в справочнике, то автоматически будет создано программой и подтянуто в табличную часть.
• Ставка НДС: Без НДС;
• Сумма без НДС (Цена без НДС): подтягивается сумма из колонок “СПП” и “Компенсация расходов” из загрузки;
• Счет затрат: 26 (или другой, в зависимости от того, какой счет проставили в шапке обработки).

Таким образом, вся сумма СПП и Компенсации расходов будет отражена по ставке Без НДС.

Оплата платежной картой на сумму СПП и Компенсации расходов

На сумму СПП и Компенсации расходов будет создан документ Оплаты платежной картой:

• Договор: будут подтянуты договора с видом “С покупателем” на основании тех, которые были указаны в шапке загрузки;
• НДС: ставка Без НДС;
• Сумма: сумма будет подтянута из колонки “СПП” и “Компенсация расходов” из загрузки.

Приходный кассовый ордер на сумму СПП и Компенсации расходов

На сумму СПП и Компенсации расходов будет создан документ Приходный кассовый ордер:

• Вид операции: Прочий приход;
• Счет кредита: 57.1;
• Сумма: будет прописана итоговая сумма (СПП + Компенсация расходов).

Расходный кассовый ордер на сумму СПП и Компенсации расходов

На сумму СПП и Компенсации расходов будет создан документ Расходный кассовый ордер:

• Вид операции: Оплата поставщику;
• Договор: договор с видом “С поставщиком”;
• Счет расчетов: 76.7;
• Сумма: будет прописана итоговая сумма (СПП + Компенсация расходов).

Таким образом, обработкой будут отображены суммы СПП и Компенсации расходов и созданы необходимые документы.

Подробно ознакомиться непосредственно с обработкой Загрузка продаж можно в инструкции.