Выплата заработной платы у фирмы на ОСН

После заполнения документа Начисления зарплаты, расчета налогов и взносов, необходимо отразить выплату зарплаты сотрудникам. Выплачивать зарплату можно двумя способами:

1. Через кассу.
2. Через банк.

Рассмотрим заполнение документов при выплате зарплаты каждым из способов.

Оформление выплаты заработной платы через кассу

Для того, чтобы отразить выплату зарплаты через кассу, необходимо заполнить документ Ведомость в кассу. Документ находится на вкладке Зарплата и кадры в разделе Зарплата:

Документ следует заполнить следующим образом:

Вкладка «Главная»

• Дата: дата выплаты заработной платы сотрудникам;
• Подразделение: подразделение, в котором числятся сотрудники, которым перечисляется заработная плата;
• Выплачивать: зарплата за месяц;
• Месяц начисления: месяц, за который перечисляется заработная плата.

Вкладка «Заполнения»

Для отражения начислений к выплате в табличной части документа необходимо нажать на кнопку «Заполнить»:

*Обращаем внимание, что колонка «К выплате» отражает сумму начислений за вычетом подоходного налога, суммы взноса в пенсионный фонд и прочих удержаний (при наличии).

Документ заполнен, его необходимо «Провести и закрыть».

После заполнения документа Ведомость в кассу необходимо заполнить документ Расходный кассовый ордер, который находится на вкладке Банк и касса в разделе Касса.

Расходный кассовый ордер необходимо заполнить следующим образом:

• Вид операции: Выплата заработной платы по ведомостям;
• Дата: дата выплаты заработной платы сотрудникам;
• Счет учета: указать счет 50.1;
• Сумма: в табличную часть необходимо подтянуть ранее созданную ведомость в кассу, сумма заполнится автоматически.

После заполнения документа Расходный кассовый ордер необходимо нажать на кнопку «Провести и закрыть».

Оформление выплаты заработной платы через банк

Для того, чтобы отразить выплату зарплаты через банк необходимо заполнить документ Ведомость в банк. Документ находится на вкладке Зарплата и кадры в разделе Зарплата:

Документ следует заполнить следующим образом:

Шапка документа

• Дата: дата перечисления заработной платы сотрудникам;
• Подразделение: подразделение, в котором числятся сотрудники, которым перечисляется заработная плата;
• Зарплатный проект: указать зарплатный проект, который ранее отражался в карточке сотрудника (см. инструкцию Оформление карточки сотрудника);
• Выплачивать: зарплата за месяц;
• Месяц начисления: месяц, за который перечисляется заработная плата.

Для отражения суммы заработной платы к выплате в табличной части документа следует нажать на кнопку «Заполнить». Табличная часть заполнится следующим образом:

Для сохранения заполненных данных и отражения их по учету необходимо нажать на кнопку «Провести и закрыть».

Следующим за Ведомостью в банк необходимо заполнить документ Списание с расчетного счета (на вкладке Банк и касса в разделе Банк) или создать из ведомости по кнопке “Создать на основании -> Списание с расчетного счета.

Документ заполняется следующим образом:

• Вид операции: Перечисление заработной платы по ведомостям;
• Дата: дата перечисления заработной платы сотрудникам;
• Банковский счет: счет, с которого происходит перечисление заработной платы;
• Счет учета: указать счет 51;
• Сумма: в табличную часть необходимо подтянуть ранее созданную ведомость в банк, сумма заполнится автоматически.

Документ «Провести и закрыть».

Списание с расчетного счета можно также создать автоматически при загрузке банковской выписки. Для следует указать корреспондирующий счет 70 – сформируется документ Списание с расчетного счета с видом операции «Перечисление заработной платы по ведомостям». Этот документ не проведется при загрузке выписки, потому что в нем необходимо указать ведомость(и), на основании которых производилась выплата зарплаты. Для этого нужно зайти в документ –> нажать кнопку Добавить –> выбрать соответствующую ведомость(и). После этого следует удалить первую строку табличной части, которая была сформирована при загрузке. Нажимаем Провести и закрыть.