Приобретение иностранной валюты (фирма на ОСН)

Покупка иностранной валюты – это обмен с банком белорусских рублей на иностранную валюту по установленному банком обменному курсу.

Оформлять операцию по покупке иностранной валюты необходимо следующими документами:

1. Отразить списание денежных средств с белорусского расчетного счета;
2. Заполнить документ Приобретение иностранной валюты;
3. Оформить поступление валюты на расчетный счет организации.

Списание с расчетного счета

1. Первоначально необходимо оформить документ Списание с расчетного счета с видом операции Прочее списание.

Для корректного отражения операции по списанию денежных средств для покупки валюты необходимо наличие договора с видом Прочее в белорусских рублях.

• Контрагент: банк;
• Вид договора: Прочее;
• Валюта расчетов: BYN.

Нажать кнопку Записать и закрыть.

• Вид операции: Прочее списание;
• Банковский счет: расчетный счет Вашей организации в белорусских рублях;
• Получатель: банк;
• Счет дебета: 57.2;
• Контрагент: банк;
• Договор: договор с банком на покупку валюты с видом «Прочее» в белорусских рублях;
• Провести и закрыть документ.

Будет сформирована следующая проводка по списанию с расчетного счета: Д57.2 К51.

Приобретение иностранной валюты

2. Приобретение иностранной валюты. Для выполнения операций с валютой в программе необходимо создать валютный счет Вашей организации в валюте, которую мы покупаем.

Далее на вкладке Банк и касса необходимо выбрать Приобретение иностранной валюты, нажать кнопку Создать.

В открывшемся документе рассмотрим необходимые для заполнения вкладки: Главное и Расшифровка.

Вкладка «Главное»

• Организация: Ваша организация;
• Плательщик: банк;
• Банковский счет: Ваш валютный счет в той валюте, которую мы покупаем;
• Сумма покупки: сумма приобретаемой валюты;
• Счет плательщика: валютный счет банка.

Вкладка «Расшифровка»

• Договор: договор с банком на покупку валюты с видом «Прочее» в белорусских рублях;
• Счет списания рублевого эквивалента: 57.2;
• Счет зачисления валюты: 57.21;
• Курс приобретения валюты: курс, который устанавливает Ваш банк;
• Сумма покупки по курсу приобретения: сумма в белорусских рублях (рассчитывается автоматически);
• Курс НБ РБ: подтягивается автоматически;
• Обязательно поставить галку «Отражать разницу в курсе»;
• Счет учета разниц в курсе – 91.4/90.10.

После заполнение нажать кнопку Провести и закрыть.

Документ сформирует следующие проводки:

Поступление валюты на расчетный счет

3. Поступление валюты на валютный счет (вкладка Банк и касса –> Поступление на расчетный счет –> Создать или создать по кнопке «Создать на основании» в документе Приобретение иностранной валюты)

В открывшемся документе необходимо заполнить поля:

• Вид операции: Приобретение иностранной валюты;
• Организация: Ваша организация;
• Банковский счет: Ваш валютный расчетный счет;
• Счет учета: 52;
• Плательщик: банк, который продавал Вам валюту;
• Договор: договор с банком на покупку валюты с видом «Прочее» в белорусских рублях;
• Сумма платежа: сумма в валюте, которая была приобретена;
• Курс расчетов: курс по которому приобреталась валюта;
• Сумма в рублях пересчитается автоматически;
• Счет расчетов: 57.21.

После заполнения можно нажать кнопку Провести и закрыть.

Будут сформированы следующие проводки: