Расчет доначисления НДС (при продаже товара ниже себестоимости) у фирмы на ОСН

Иногда возникают ситуации, когда товары не пользуются спросом, их срок годности истекает либо организация прекращает свою деятельность, что требует быстрой продажи всех остатков. В подобных случаях товар реализуют ниже себестоимости. Для того чтобы верно исчислить НДС в 1С:Бухгалтерия 8 PO.BY используется документ “Расчет доначисления НДС“, на основании данного документа можно сформировать ЭСЧФ. В данной инструкции рассмотрим более подробно, как правильно отражать операции при реализации товаров ниже себестоимости.

Реализация товаров и услуг

Рассмотрим заполнение документа “Реализация товаров и услуг” (вкладка Покупки и продажи – подраздел Продажи) при продаже товаров ниже себестоимости.

Шапка документа будет заполнена следующим образом:

• Вид операции: Продажа, комиссия.
• Дата: дата отгрузки товара.
• Организация: Ваша организация.
• Склад: склад, который был указан в поступлении товаров.

Табличная часть на вкладке «Товары» будет заполняться через «Подбор РО.BY». Найдя нужную номенклатуру и кликнув по ней два раза, товар переместится во вторую табличную часть «Партии выбранного товара».

Затем нужно выбрать реализуемую партию, кликнув по ней два раза, партия переместится в табличную часть «Выбранные партии» (автоматически подтянется информация о партии: цена изготовителя, себестоимость).

В поле «Количество» нужно указать реализуемое количество.

Далее в поле «Цена» указываем нужное значение, либо по кнопке «% Надбавки». Товар реализуем по цене ниже с/с, поэтому в строке % Надбавки значение будет с минусом.

Далее нажимаем Выбрать и данные из Подбора РО.ВУ перенесутся в табличную часть документа Реализации товаров и услуг.

Расчет доначисления НДС

Переходим к заполнению документа “Расчет доначисления НДС“, его можно найти на вкладке РО.ВУ – подраздел ЭСЧФ:

Документ заполняется автоматически по кнопке Заполнить – Данные для расчета:

Суммы подтянутся автоматически из документа Реализации товаров и услуг, также рассчитается разница НДС. По кнопке “Сформировать счета-фактуры” автоматически будут созданы счет-фактуры. Счет-фактура исходная на основании данных реализации и счет-фактура дополнительная на сумму разницы НДС:

Документ можно проводить.