Формирование отчета 4-фонд для ПВТ в 1С 8

Отчет 4-фонд содержит информацию об уплате страховых взносах в ФСЗН.
В данной инструкции рассмотрим особенности заполнения отчета 4-фонд для организаций ПВТ.

Для формирования Отчета о средствах фонда социальной защиты необходимо перейти в раздел Налоги и отчетность -> Регламентированные отчеты.

В списке выбираете Отчет о средствах Фонда социальной защиты населения и нажимаете кнопку Создать отчет:

В открывшемся окне необходимо выбрать период составления отчета и нажать кнопку “Открыть”:

Для заполнения отчета необходимо нажать кнопку Заполнить – Текущий отчет:

Далее необходимо проверить заполненные суммы в строках 06 и 12.

Строка 06 Отчета

!!! Обращаем Ваше внимание, что если начисленная зарплата сотруднику ПВТ превышает среднюю зарплату по стране, то базой для исчисления страховых взносов станет средняя зарплата по стране за месяц, предшествующий месяцу начисления. Следовательно, в строку 06 “Общая начисленная сумма выплат в денежном и (или) натуральном выражении, включая вознаграждения по гражданско-правовым договорам, на которую начисляются страховые взносы” попадет не начисленная зарплата сотруднику по документу, а средняя зарплата по стране (база для исчисления взносов ФСЗН).

Пример:
В октябре месяце сотруднику была начислена зарплата в размере 3 000 р. Средняя зарплата по стране в сентябре составила
2 313,90 р. Таким образом, начисленная зарплата превышает среднюю зарплату по стране. Следовательно, страховые взносы будут исчисляться из 2 313,90 р. и составят 786,73 р.
Проводки:
Д26 К70 (3 000 р.) – начисление зарплаты
Д70 К69.2 (23,14 р.) – удержание в пенсионный фонд
Д70 К68.4.1 (390 р.) – удержание подоходного налога
Д26 К69.1 (786,73 р.) – начисление отчислений в ФСЗН

Как мы видим, на счет 70 переходит вся сумма начисленной зарплаты сотрудника по документу Начисление зарплаты. В то время, как базой для исчисления взносов ФСЗН является средняя зарплата по стране. Таким образом, сверять строку 06 Отчета со счетом 70 по Анализу счета или Оборотно-сальдовой ведомости является некорректным, так как суммы будут разниться.

Таким образом, сумма по счету 70 составила 19 300 р. Сумма по строке 06 Отчета составила
14 018,20 р.

Чтобы сверить сумму по строке 06 в Отчете, то Вы можете сформировать регистр “Учет доходов для исчисления страховых взносов”.

Чтобы перейти на данный регистр и проверить сумму начисления необходимо: перейти в любой документ Начисления зарплаты -> Дт/Кт -> Найти регистр “Учет доходов для исчисления страховых взносов” и перейти -> Кнопка “Еще” -> “Найти в списке”:

Таким образом, у Вас отразятся все начисленные суммы доходов за весь период:

Как мы видим из скриншота, именно эта сумма и попала в строку 06 Отчета ФСЗН.

Строка 12 Отчета

Далее необходимо проверить строку 12 Отчета. Для этого необходимо сформировать Анализ счета 69:

Итоговой оборот по счету 69 должен быть равен строке 12 Отчета.

Справочно: раздел I, IV и V Отчета ФСЗН заполняются вручную.