Отражение добровольного страхования «Стравита» для фирм на ОСН

«Стравита» — это страховая компания, специализирующаяся на накопительном страховании жизни и дополнительном накопительном пенсионном страховании (далее – ДПНС). Есть два варианта оплаты работником таких страховых взносов: самостоятельно и через работодателя. Также, при наличии у сотрудника ДПНС на срок не менее 3-х лет, он имеет право на социальный вычет в отношении подоходного налога (далее – ПН) по основному месту работы в размере оплаченных страховых взносов. Рассмотрим отражение каждого из вариантов в 1С:

1. Оплата взносов застрахованным лицом самостоятельно
   1.1 Оформление заявления на вычет
   1.2 Отражение в документе Начисление зарплаты
2. Оплата взносов застрахованным лицом через работодателя
   2.1 Заполнение карточки физического лица
   2.2 Оформление заявления на удержание добровольных страховых взносов
   2.3 Отражение удержаний и вычетов в документе Начисление зарплаты
3. Оформление изменений по удержанию добровольных страховых взносов
   3.1 Отражение изменения тарифов страховых взносов
   3.2 Отражение прекращения удержания страховых взносов

1. Оплата взносов застрахованным лицом самостоятельно

1.1 Оформление заявления на вычет

Первоначально, оформим уведомление о праве на социальный вычет. Для этого, перейдите на вкладку «Зарплата и кадры» -> «Заявления на вычеты»:

Далее, в открывшемся списке необходимо нажать кнопку «Создать» -> «Уведомление о праве на имущественный и социальные вычеты»:

В открывшемся уведомлении необходимо заполнить поля:

Дата: указать дату, когда сотрудник принес документы для оформления вычета
Налоговый период (год): тот, в котором применяется вычет по ДПНС;
Сотрудник: выбрать нужного из списка;
Применять вычеты с: выбрать, с какого месяца применяется вычет;
Расходы на добровольное страхование: указать необходимую сумму вычета.

Документ можно Провести и закрыть.

1.2 Отражение в документе Начисление зарплаты

Далее, переходим к документу начисления заработной платы на вкладке Зарплата и кадры. С оформлением данного документа можно ознакомиться в инструкции Начисление заработной платы у фирмы на ОСН.

Рассмотрим подробно применение вычета на сумму добровольного страхования «Стравита». Для этого, перейдем в начислении зарплаты на вкладку Подоходный налог.
В нашем примере, по сотруднику было внесено уведомление на сумму в размере 540 рублей, суммарная величина начислений за месяц составила 1500 рублей. Вычет применился в полном размере к доходу сотрудника:

Документ можно Провести и закрыть.

2. Оплата взносов застрахованным лицом через работодателя

2.1 Заполнение карточки физического лица

Изначально, необходимо заполнить в карточке физического лица его страховой номер (Стравита). Для этого, переходим на вкладку «Зарплата и кадры» -> «Физические лица», в открывшемся списке физических лиц зайдите в карточку необходимого человека:

В поле Страховой номер (Стравита) указываются необходимые данные (зачастую, соответствуют данным поля Личный номер из паспорта сотрудника):

После заполнения данных, карточку физического лица (далее – ФЛ) можно Записать и закрыть.

2.2 Оформление заявления на удержание добровольных страховых взносов

Для оформления удержания взносов переходим на вкладку «Зарплата и кадры» -> «Удержание добровольных страховых взносов»:

В открывшемся списке нажимаем кнопку Создать, после чего откроется форма документа. Рассмотрим заполнение шапки документа:

Дата: указать дату, когда сотрудник принес документы для оформления удержания и вычета;
С: месяц, с которого начинается применение удержания взносов и вычета по подоходному налогу;
Удерживать взносы по: месяц, по который (включительно) применяется удержание взносов и вычет по подоходному налогу;
Контрагент: выбрать из списка или создать Государственное предприятие «Стравита».

Далее, рассмотрим заполнение табличной части документа.

По кнопке Добавить вносим из списка необходимое ФЛ. Страховой номер в табличной части будет заполнен автоматически из его карточки. Данные в поля Тариф работодателя, % и Тариф страхователя, % вносятся пользователем самостоятельно согласно выбранному тарифу «Стравита». Поля С:__(дата) и ПО:__(дата) будут заполнены программой автоматически исходя из заполнения шапки документа:

Проверим заполнение всех полей и уведомление можно Провести и закрыть.

2.3 Отражение удержаний и вычетов в документе Начисление зарплаты

Далее, переходим к документу начисления заработной платы на вкладке Зарплата и кадры.

Рассмотрим подробно применение удержания и вычета на сумму ДПНС. Для этого, перейдем в начислении зарплаты на вкладку Взносы.

В нашем примере, по сотруднику было внесено удержание по тарифу в размере «3%+3%», суммарная величина начислений за месяц составила 1500 рублей. ДПНС со стороны страхователя и работодателя рассчиталось в размере 45 рублей , что соответствует указанным в удержании данным:

Далее, переходим на вкладку Вычеты и проверяем, чтобы в отношении дохода был применен социальный вычет в размере рассчитанного программой удержания ДПНС:

После проверки сумм документ можно Провести и закрыть.

3. Оформление изменений по удержанию добровольных страховых взносов

3.1 Отражение изменения тарифов страховых взносов

Отражение изменения тарифов ДПНС в 1С происходит посредством внесения нового Удержания добровольных страховых взносов. Рассмотрим заполнение шапки документа:

Назначение документа: Изменить … ;
Дата: указать дату, когда сотрудник принес документы для оформления вычета;
С: месяц, с которого изменился размер тарифа ДПНС;
Удерживать взносы по: месяц, по который (включительно) применяется новый тариф ДПНС;
Контрагент: выбрать из списка Государственное предприятие «Стравита».

Далее, рассмотрим заполнение табличной части документа.

По кнопке Добавить внесем из списка необходимое ФЛ. В поля Тариф работодателя, % и Тариф страхователя, % пользователем самостоятельно вносятся новые данные по тарифу ДПНС:

Документ можно Провести и закрыть.

3.2 Отражение прекращения удержания страховых взносов

Прекращение удержания взносов ДПНС в 1С оформляется посредством внесения нового документа Удержание добровольных страховых взносов. Рассмотрим заполнение шапки документа:

Назначение документа: прекратить удержание, действующее на основании (выбираем удержание ДПНС из списка, которое необходимо прекратить);
Дата: начало месяца, с которого прекращаются удержания;
С: поле нужно оставить пустым;
Удерживать взносы по: поле нужно оставить пустым;
Контрагент: подтянется автоматически из документа-основания.

Обращаем Ваше внимание: в табличной части автоматически будут заполнены поля Сотрудник и Страховой номер (ИН) страхователя, остальные поля необходимо оставить пустыми!

Документ можно Провести и закрыть.