Корректировка долга (взаимозачет, ДПД) для фирмы на ОСН
Документом корректировка долга можно внести изменения во взаиморасчеты разного характера. В данной инструкции рассмотрим следующие случаи использования документа Корректировка долга:
- Взаимозачет требований (ситуация, когда контрагент выступает как поставщиком, так и покупателем)
- Договор перевода долга
Для создания документа Корректировка долга необходимо перейти на вкладку Покупки и продажи – раздел Расчеты с контрагентами – документ Корректировка долга – Создать.
Взаимозачет задолженности
Взаимозачет задолженности – ситуация, которая возникает, если один контрагент выступает как поставщиком, так и покупателем. Данную ситуацию можно рассматривать с двух сторон: наша организация – дебитор и хочет сделать зачет задолженности кредитору (поставщику), наша организация – кредитор и хочет сделать зачет задолженности дебитора (покупателя).
Зачет задолженности поставщику
В ситуации, когда организация выступает в роли дебитора и хочет зачесть долг поставщику документ “Корректировка долга” оформляется следующим образом. Задолженность поставщику может быть покрыта суммой оказанных услуг или поставленных товаров.
В шапке документа указываем:
![Корректировка долга (взаимозачет, ДПД) для фирмы на ОСН 1](https://po.by/wp-content/uploads//2024/03/2024-03-18_10-27-05-1024x554.png)
- Вид операции: зачет задолженности;
- Валюта: валюта договоров;
- Зачесть задолженность: Поставщику;
- В счет задолженности: Поставщика перед нашей организацией.
Табличная часть заполняется автоматически и только по кнопке “Заполнить”, которая подтягивает договоры с указанным контрагентом.
На вкладке Задолженность поставщику (кредиторская задолженность) отражаются договоры по расчетам с поставщиками, например, поступление товаров.
- Счет учета: 60.1.
![Корректировка долга (взаимозачет, ДПД) для фирмы на ОСН 2](https://po.by/wp-content/uploads//2024/03/2024-03-19_09-26-47.png)
На вкладке Задолженность поставщика (дебиторская задолженность) отражаются договоры по расчетам с покупателями, например, реализация товаров.
- Счет учета: 62.1.
![Корректировка долга (взаимозачет, ДПД) для фирмы на ОСН 3](https://po.by/wp-content/uploads//2024/03/2024-03-19_09-27-51.png)
Далее необходимо Записать документ по соответствующей кнопке, чтобы его можно было указать в качестве документа расчетов. Для этого по кнопке, выделенной на скриншоте, перейти в окно “Выбор типа данных”, выбрать “Корректировка долга”.:
![Корректировка долга (взаимозачет, ДПД) для фирмы на ОСН 4](https://po.by/wp-content/uploads//2024/03/2024-03-19_09-29-10-1.png)
Из предложенных выбрать только что записанный документ:
![Корректировка долга (взаимозачет, ДПД) для фирмы на ОСН 5](https://po.by/wp-content/uploads//2024/03/2024-03-19_09-29-50-1.png)
Если разница не нулевая, как в примере выше, то необходимо скорректировать суммы. Устанавливается сумма меньшей из двух задолженностей. По примеру кредиторская задолженность – 528 р., дебиторская – 240 р. Значит, в табличной части на вкладке Задолженность поставщику меняем сумму на 240 р.:
![Корректировка долга (взаимозачет, ДПД) для фирмы на ОСН 6](https://po.by/wp-content/uploads//2024/03/2024-03-18_10-38-50.png)
Документ можно Провести и закрыть.
По кнопке Акт взаимозачета можно вывести форму на печать:
![Корректировка долга (взаимозачет, ДПД) для фирмы на ОСН 7](https://po.by/wp-content/uploads//2024/03/2024-03-18_10-42-54.png)
Зачет задолженности покупателя
В данной ситуации наша организация – кредитор (поставщик) делает зачет задолженности покупателя. Т.е. покрывает дебиторскую задолженность путем приобретения у контрагента товаров/услуг. Документ оформляется аналогично. По нему пройдут проводки: Д60.1 К62.1.
Договор перевода долга
Договор перевода долга (ДПД) — соглашение, по которому должник передает свой долг другому лицу с согласия кредитора. Такой договор может возникнуть в случаях, если контрагент изменил организационно-правовую форму, перешел из ИП в организацию и т.п. Его долг перед нашей организацией/наш долг перед его организацией необходимо перенести на другого контрагента.
В таких ситуациях используется вид операции: Перенос задолженности документа Корректировка долга. Также как и в предыдущем случае ситуацию можно рассмотреть с двух сторон: дебитора и кредитора.
Договор перевода дебиторской задолженности
Рассмотрим ситуацию, в которой по ДПД необходимо перенести долг покупателя на другое Юридическое лицо.
В шапке документа указываем:
![Корректировка долга (взаимозачет, ДПД) для фирмы на ОСН 8](https://po.by/wp-content/uploads//2024/06/2024-06-12_10-40-29.png)
- Вид операции: Перенос задолженности;
- Дата: текущая дата;
- Валюта: валюта расчетов с покупателем;
- Перенести: задолженность покупателя;
- Покупатель (дебитор): указать дебитора, у которого есть долг перед нашей организацией;
- Новый покупатель: указать нового дебитора, т.е. того, на кого переносится долг.
Заполнение табличной части производится только по кнопке Заполнить – Заполнить остатками по взаиморасчетам:
![Корректировка долга (взаимозачет, ДПД) для фирмы на ОСН 9](https://po.by/wp-content/uploads//2024/06/2024-06-12_10-48-09.png)
Подтянется договор с покупателем, указанным в поле “Покупатель (дебитор)”. Для переноса задолженности необходимо выбрать договор с “Новым покупателем” и выбрать из существующих новый счет учета.
Если договора нет, необходимо перейти к его созданию. Для этого двойным щелчком выделить поле Новый договор, перейти к созданию по выделенной кнопке.
![Корректировка долга (взаимозачет, ДПД) для фирмы на ОСН 10](https://po.by/wp-content/uploads//2024/06/2024-06-12_10-49-54.png)
- Вид нового договора: С покупателем;
- Новый счет учета: 62.1 (проставится автоматически).
Документ можно Записать.
В поле Документ расчетов подтянуть документ Корректировка долга, который был только что создан (см. более подробно в п.1.1 данной инструкции).
Заполненный документ выглядит следующим образом:
![Корректировка долга (взаимозачет, ДПД) для фирмы на ОСН 11](https://po.by/wp-content/uploads//2024/06/2024-06-12_10-56-50.png)
Провести по кнопке Провести и закрыть. По документу пройдут движения: Дт 62.1 Кт 62.1.
Договор перевода кредиторской задолженности
Рассмотрим ситуацию, в которой по ДПД необходимо перенести долг поставщику на другое Юридическое лицо. Шапка заполняется следующим образом:
![Корректировка долга (взаимозачет, ДПД) для фирмы на ОСН 12](https://po.by/wp-content/uploads//2024/06/2024-06-12_15-00-59.png)
- Вид операции: Перенос задолженности;
- Дата: текущая дата;
- Валюта: валюта расчетов;
- Перенести: задолженность поставщику;
- Поставщик (кредитор): указать кредитора, перед которым у нашей организации есть долг;
- Новый поставщик: указать кредитора, на которого переносится долг.
Табличная часть заполняется только по кнопке Заполнить – Заполнить остатками по взаиморасчетам. Подтянется договор с указанным поставщиком:
![Корректировка долга (взаимозачет, ДПД) для фирмы на ОСН 13](https://po.by/wp-content/uploads//2024/06/2024-06-12_15-06-51.png)
Табличную часть необходимо дополнить договором с новым поставщиком. Его можно создать, щелкнув дважды на поле “Новый договор” – нажать на выделенный знак:
![Корректировка долга (взаимозачет, ДПД) для фирмы на ОСН 14](https://po.by/wp-content/uploads//2024/06/2024-06-12_15-07-30.png)
- Вид договора: с поставщиком;
- Новый счет учета: установится автоматически на основании договора.
Документ необходимо записать и подтянуть его в поле Документ расчетов (см. более подробно п. 1.1 данной статьи). Заполненный документ выглядит следующим образом:
![Корректировка долга (взаимозачет, ДПД) для фирмы на ОСН 15](https://po.by/wp-content/uploads//2024/06/2024-06-12_15-11-37.png)
Документ Провести и закрыть. Проводки по документу: Д60.1 К60.1 – 450 руб.
Комментарии (0)