Прочие расчеты с контрагентами в у.е (фирма на ОСН)

Бывают случаи, когда обязательства выданы в валюте, но оплачиваются они в белорусских рублях в валютном эквиваленте. Рассмотрим получение валютного займа в размере 10 000$ с ежемесячным процентом в твердом выражении 10$.

Чтобы корректно отразить получение займа в 1С необходимо:

1. Отразить получение займа на расчетный счет;
2. Начислить проценты по займу с помощью Операции, введенной вручную;
3. Перечислить основной долг по займу и процентов по нему через документ «Списание с расчетного счета».

Получение займа

1. Поступивший займ оформляется документом Поступление на расчетный счет (вкладка Банк и касса):

Шапка документа:

• Вид операции: продажа с перечислением;
• Тип платежа: прочее;
• Счет учета: 51;
• Плательщик: банк, у которого взяли займ;
• Сумма: сумма кредита поступившая на р/с (в примере в белорусских рублях);
• Счет учета курсовых разниц: 90.7/90.10 или 91.1/91.4 (разницы отнесенные на 91 счет будут отражаться в книгах).

Табличная часть:

• Договор: создается договор с банком с видом Прочее и соответствующей валютой;
• Сумма в валюте: сумма займа;
• Счет расчетов и авансов: 66.11 и 66.21 (краткосрочные кредиты и займы (в валюте)); 67.11 и 67. 21 (долгосрочные кредиты и займы (в валюте)).

Можно проводить документ по кнопке Провести и закрыть.

Документ сформирует проводки:

Начисление процентов по займу

2. Начисление процентов по займу отражается Операцией, введенной вручную (вкладка Налоги и отчетность – Ведение учета):

Для отражения данной проводки необходимо наличие в программе нового вида Прочих доходов и расходов:

Табличная часть документа:

По дебету:

• Счет учета: 91.4;
• Субконто 1: указать новый вид Прочих доходов и расходов;
• Субконто 2: банк, который выдал займ.

По кредиту:

• Счет учета: 66.31;
• Валюта: валюта договора;
• Субконто 1: банк, который выдал займ;
• Субконто 2: ранее созданный договор с банком.

Сумма операции: сумма процентов по займу в белорусских рублях, подлежащая уплате.

Нажимаем Записать и закрыть.

Перечисление основного долга

3. Перечисление основного долга будет оформляться документом Списание с расчетного счета (вкладка Банк и касса).

• Вид операции: покупка с перечислением;
• Счет учета: 51;
• Получатель: банк, у которого взяли займ;
• Сумма: часть основного долга, перечисленная банку.
• Договор: выбрать ранее созданный договор с банком по займу;
• Сумма в валюте: погашаемая часть основного долга в валютном эквиваленте;
• Счет расчетов: 66.11 (66.21) / 67.11 (67.21).

Можно проводить документ по кнопке Провести и закрыть.

По документу пройдут следующие проводки:

Перечисление процентов по займу

4. Перечисление процентов по займу также оформляется документом Списание с расчетного счета.

• Вид операции: покупка с перечислением;
• Счет учета: 51;
• Получатель: банк, у которого взяли займ;
• Сумма: сумма процентов по займу;
• Договор: выбрать ранее созданный договор с банком по кредиту;
• Сумма в валюте: погашаемая часть основного долга в валютном эквиваленте;
• Счет расчетов: 66.31 / 67.31.

Нажать Провести и закрыть.

Документ сформирует следующие проводки:

Проверить оборотно-сальдовую ведомость можно по 66 счету в разрезе всех субсчетов и субконто: