Кредиты и займы у фирмы на УСН

Кредит — это деньги или иные ресурсы, которые одна сторона предоставляет другой под проценты, с условием возврата в оговорённый срок.
Займ — передача денег или других ценных вещей от одной стороны другой с условием возврата.

Оформить кредитные операции в 1С можно двумя способами :

1. Сначала вы получаете кредит и перечисляете деньги на основной расчетный счет, затем списываете их с этого счета.
2. Проводить операции напрямую с кредитного счета.

Рассмотрим первый способ оформления кредитных операций в 1С.

Получение кредита и перечисление денежных средств на расчетный счет

Чтобы корректно отразить получение кредита в 1С необходимо:

1. Отразить получение кредита на расчетный счет;
2. Начислить проценты по кредиту с помощью Операции, введенной вручную;
3. Перечислить основной долг по кредиту и процентов по нему через документ «Списание с расчетного счета».

Рассмотрим два варианта оформления кредита:

1. Если кредит выдан в бел. рублях;
2. Если кредит выдан в ин. валюте.

Поступление кредита в бел. рублях

Организации выдан краткосрочный кредит на сумму 5000,00 бел.руб., ежемесячный процент в твердом выражении составляет 50,00 бел.руб. Рассмотрим пошагово оформление кредита в 1С:

Получен кредит

1. Документом Поступление на расчетный счет (вкладка Банк и касса) оформляем поступление кредита:

• Вид операции: Расчеты по кредитам и займам;
• Счет учета: 51;
• Плательщик: контрагент, у которого взяли кредит;
• Сумма: сумма кредита поступившая на р/с;
• Договор: договор с контрагентом с видом Прочее;
• Счет расчетов: 66.1/67.1.

Нажимаем Провести и закрыть.

По поступлению кредита будет сформирована проводка: Д51 К66.1.

Начисление процентов по кредиту

2. Начисление процентов по кредиту отражается Операцией, введенной вручную (вкладка Налоги и отчетность):

Для отражения данной проводки необходимо наличие в программе нового вида Прочих доходов и расходов:

Табличная часть:

По дебету указываем:

• Счет учета: 91.4;
• Субконто 1: создать новый вид Прочих доходов. расходов:
• Субконто 2: банк, который выдал кредит.

По кредиту:

• Счет учета: 66.3 (если кредит долгосрочный – 67.3) ;
• Валюта: валюта договора;
• Субконто 1: банк, который выдал кредит;
• Субконто 2: ранее созданный договор с банком.

Сумма операции: сумма процентов по кредиту в белорусских рублях, подлежащая уплате.

Нажать Записать и закрыть.

Перечисление основного долга

3. Перечисление основного долга по кредиту и процентов по нему будет оформляться документом Списание с расчетного счета (вкладка Банк и касса).

• Вид операции: расчеты по кредитам и займам;
• Счет учета: 51;
• Получатель: банк, у которого взяли кредит;
• Сумма: часть основного долга, перечисленная банку;
• Договор: выбрать ранее созданный договор с банком по кредиту;
• Счет расчетов: 66.1 / 67.1.

Можно проводить документ по кнопке Провести и закрыть.

По перечислению основного долга пройдет проводка: Д66.1 К51.

Перечисление процентов по кредиту

4. Перечисление процентов по кредиту также оформляется документом Списание с расчетного счета.

• Вид операции: Расчеты по кредитам и займам;
• Счет учета: 51;
• Получатель: банк, у которого взяли кредит;
• Сумма: сумма процентов по кредиту;
• Договор: выбрать ранее созданный договор с банком по кредиту;
• Счет расчетов: 66.3 / 67.3.

Нажать Провести и закрыть.

По перечислению процентов по кредиту пройдет проводка: Д66.3 К51.

Поступление кредита в ин. валюте

Организации выдан краткосрочный кредит на сумму 10 000 $, ежемесячный процент в твердом выражении составил 10$. В программе это будет оформлено следующим образом:

Получен кредит

1. Документ Поступление на расчетный счет (вкладка Банк и касса):

• Вид операции: Расчеты по кредитам и займам;
• Счет учета: 52;
• Плательщик: банк, у которого взяли кредит;
• Сумма: сумма кредита поступившая на р/с;
• Договор: в валюте с видом Прочее;
• Счет расчетов: 66.11 / 67.11.

Нажать Провести и закрыть.

По получению кредита в валюте пройдет проводка: Д52 К66.11.

Начисление процентов по кредиту

2. Начисление процентов по кредиту отражается Операцией, введенной вручную (вкладка Налоги и отчетность):

Для отражения данной проводки необходимо наличие в программе нового вида Прочих доходов и расходов:

Табличная часть:

По дебету:

• Счет учета: 91.4;
• Субконто 1: указать новый вид Прочих доходов. расходов;
• Субконто 2: банк, который выдал кредит.

По кредиту:

• Счет учета: 66.31 (если кредит долгосрочный – 67.31). ;
• Валюта: валюта договора;
• Субконто 1: банк, который выдал кредит;
• Субконто 2: ранее созданный договор с банком.

Возле валюты указать сумму в ин. валюте, сумма операции пересчитается автоматически в бел. рубли по курсу НБ РБ на дату Операции, введенной вручную.

Нажать Записать и закрыть.

Перечисление основного долга

3. Перечисление основного долга по кредиту будет оформляться документом Списание с расчетного счета (вкладка Банк и касса).

• Вид операции: расчеты по кредитам и займам;
• Счет учета: 52;
• Получатель: контрагент, у которого взяли кредит;
• Сумма: часть основного долга, перечисленная контрагенту;
• Договор: выбрать ранее созданный договор с банком по кредиту;
• Счет расчетов: 66.11 / 67.11.

Можно проводить документ по кнопке Провести и закрыть.

По перечислению основного долга пройдет проводка: Д66.11 К52.

Перечисление процентов по кредиту

4. Перечисление процентов по кредиту также оформляется документом Списание с расчетного счета.

• Вид операции: Расчеты по кредитам и займам;
• Счет учета: 52;
• Получатель: контрагент, у которого взяли кредит;
• Сумма: сумма процентов по кредиту;
• Договор: выбрать ранее созданный договор с контрагентом по кредиту;
• Счет расчетов: 66.31 / 67.31.

Нажать Провести и закрыть.

По перечислению процентов по кредиту пройдет проводка: Д66.31 К51.

Если оплата основного долга и процентов по кредиту отражалась с белорусского расчетного счета, то необходимо оформлять документ Покупка с перечислением.

Оформление кредитных операций напрямую с кредитного счета

Рассмотрим второй способ оформления кредитных операций в 1С:

1. Создание карточки кредитного счета;
2. Загрузка банковской выписки по кредитному счету.

Создание карточки кредитного счета

Перейти в обработку «Обмен с клиент (интернет) банком» и в поле Банковский счет нажать на кнопку «+».

В открывшемся окне заполнить данные кредитного счета:

• Счет учета: 66.1 / 67.1;
• Контрагент: Ваш кредитодатель;
• Договор: в бел. руб. с видом «Прочее».

Записать и закрыть.

Загрузка банковской выписки по кредитному счету

Для загрузки выписки необходимо перейти в обработку «Обмен с клиент (интернет) банком», выбрать кредитный счет и файл для загрузки.

Далее необходимо поставить галку «Интернет-банк», так как в данном примере загружаем выписку банка БелВЭБ (галка также ставится для банков: БелАгроПромБанк, БелИнвестБанк). Нажать кнопку «Загрузить выписку».

Табличная часть будет заполнена в соответствии с выпиской. После загрузки выписки необходимо проставить корреспондирующие счета и нажать кнопки «Создать контрагентов», «Создать документы» и «Провести документы».

В документах автоматически будет указан счет учета, установленный в карточке банковского счета (в нашем примере – 66.1).

Сальдо на конец можно увидеть в ОСВ по счетам 66.1 или 67.1. Эта сумма представляет собой долг по кредиту.

Начисляются проценты по кредиту через документ Операции, введенные вручную (часть «Начисление процентов по кредиту» данной инструкции).

Более подробное описание загрузки выписки банка см. в инструкции Загрузка выписки банка (фирма на УСН).