Вайлдберриз у фирмы на УСН

Продажи на маркетплейсах, в нашем случае Вайлдберриз, имеют свои особенности в бухгалтерском учете. Рассмотрим их в данной инструкции.

Схема отражения продаж:

1. Отражение поступления товаров на склад Товаров (док. «Поступление товаров и услуг»);
2. Отражение перемещения товаров со склада Товаров на склад Wildberries (док. «Перемещение товаров»);
3. Отражение детализации по Вайлдберриз (док. «Реализация товаров и услуг»);
4. Отражение оплаты по детализации Вайлдберриз (док. «Оплата платежными картами»);
5. Отражение услуг Вайлдберриз и зачет задолженности перед поверенным (док. «Поступление товаров и услуг» и «Корректировка долга»);
6. Отражение выручки по реализациям Вайлдберриз (док. «Поступление на расчетный счет»).

Поступление товаров и услуг

1. Для того чтобы оформить накладную в программе, необходимо перейти на вкладку Покупки и продажи и выбрать документ Поступление товаров и услуг. Откроется список документов, в котором нужно нажать кнопку Создать.

Далее необходимо перейти к заполнению шапки документа:

• Вид операции – Покупка, комиссия,
• Дата – дата накладной,
• Склад – выбрать склад с типом оптовый,
• Контрагент – указать поставщика,
• Договор – договор поставки с контрагентом,
• Зачет аванса – не зачитывать.

В табличной части необходимо заполнить номенклатуру, количество, цену товара и ставку НДС, а также счет учета.

Необходимо нажать «Провести и закрыть».

По документу пройдут проводки: Дт 41.1 Кт 60.1.

Более подробно с заполнением документа «Поступление товаров и услуг» можно ознакомиться по ссылке: Поступление товаров, материалов (количественно-суммовой учет) у фирмы на УСН – po.by

Перемещение товаров на склад комиссионера

2. Так как реализация осуществляется со склада комиссионера, необходимо переместить товар со склада Товаров на склад комиссионера (Wildberries).

Первоначально можно создать новый склад Wildberries с видом «оптовый».

Документ Перемещение товаров (находится на вкладке Склад).

• Вид операции: Комиссия, ответственное хранение,
• Организация – Ваша организация,
• Склад-отправитель – Склад Товаров,
• Склад-получатель – Wildberries (склад комиссионера),
• Контрагент – Wildberries,
• Счет учета получателя – 41.1.

Табличная часть документа заполняется через кнопку Подбор / Подбор PO.BY / Добавить.

Необходимо нажать «Провести и закрыть».

По документу пройдут проводки: Дт 41.1 Кт 41.1.

Детализация

3. Когда Wildberries предоставит Детализацию о том, сколько и какого товара было продано, необходимо отразить реализацию со склада комиссионера.

Для этого нужно создать документ Реализация товаров и услуг (находится на вкладке Покупки и продажи).

• Вид операции – Продажа, комиссия,
• Организация – Ваша организация,
• Склад – склад комиссионера (Wildberries),
• Контрагент – Wildberries,
• Вид договора – «С покупателем» в валюте – бел. руб.,
• Зачет аванса – не зачитывать.

Нажать «Провести и закрыть».

По документу пройдут проводки:

• Дт 90.4.1 Кт 41.1,
• Дт 62.1 Кт 90.1.1.

Оплата платежными картами

4. После создания документа реализации необходимо отразить, что все проданные товары через Wildberries были оплачены физическими лицами и теперь выручка находится у Wildberries. Для этого создается документ Оплата платежными картами (находится на вкладке Банк и касса). Данный документ имеет следующее заполнение:

• Вид операции – Оплата от покупателя,
• Контрагент –Wildberries,
• Сумма – сумма такая же как и в реализации,
• Погашение задолженности – не погашать.

Вид оплаты необходимо создать новый:

• Тип оплаты – Платежная карта,
• Контрагент – Wildberries,
• Договор с видом «Прочее»,
• Счет учета – 57.1.

Примечание! По счету 57.1 нет аналитики. При необходимости, в плане счетов можно добавить субконто Контрагент и Договор для данного счета (вкладка Настройки учета – План счетов бухгалтерского учета). После этого, заполнив данные по контрагентам и договорам в создаваемых документах, можно будет отслеживать суммы в оборотно-сальдовой ведомости по счету 57.1 в разрезе контрагентов и договоров.

Нажать «Провести и закрыть».

По документу пройдет проводка: Дт 57.1 Кт 62.1.

Отражение услуг Wildberries

5. Чтобы отразить услуги по реализации товаров, комиссию за организацию платежей, услуги по доставке товаров покупателям и другие услуги, оказанные Wildberries, необходимо создать документ «Поступление товаров и услуг» (на вкладке Покупки и продажи) со следующим заполнением:

• Склад – Услуги,
• Контрагент – Wildberries,
• Договор создается с видом договора «С поставщиком», «Валюта расчётов» – бел. руб.,
• Зачет аванса – не зачитывать.

Далее необходимо заполнить вкладку Услуги: проставить наименование услуги, установить цену, Счет затрат заполняется в зависимости от учетной политики (например, 26/44.1).

Счет расчетов – 76.7.

Можно проводить документ.

По документу пройдет проводка: Дт 26.1 Кт 76.7.

Зачет задолженности

6. Для того, чтобы отразить зачет долга перед комиссионером в размере 1 000 руб., создается документ «Корректировка долга» (на вкладке Покупки и продажи).

• Вид операции – Списание задолженности,
• Списать – задолженность поставщику,
• Договор – с поставщиком (такой же, как в Поступлении услуги),
• Валюта – BYN,
• Документ расчетов – подтянуть Поступление товаров и услуг от Wildberries,
• Счет учета – 76.7.
  

Вкладка «Счет списания»:

Документ можно проводить.

По документу пройдет проводка: Дт 76.7 Кт 57.1

Поступление выручки за реализованную продукцию от Wildberries

7. После реализации продукции и отражения услуг Wildberries необходимо отразить поступление выручки.

Документ Поступление на расчетный счет будет иметь вид:

• Вид операции – Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам,
• Организация – Ваша организация,
• Банковский счет – банковский счет Вашей организации,
• Плательщик – Wildberries,
• Сумма – поступившая сумма.

На вкладке Расшифровка платежа должно быть заполнено поле договор (с видом «Прочее»), сумма платежа, счет расчетов 57.1.

Вкладка Учет услуг банка не заполняется.

Необходимо нажать «Провести и закрыть».

По документу пройдет проводка: Дт 51 Кт 57.1.

Примечание! Так как Вайлдберриз присылает общую сумму выручки по всем реализациям (выкупным и невыкупным), рекомендуем относить часть оплаты на счет 57 (невыкупная реализация, так как это розничная торговля) и часть оплаты на счет 62 (выкупная реализация, так как это оптовая торговля).

Автоматизированная загрузка продаж Wildberries

В нашей 1с есть возможность автоматизировать отражение продаж через Wildberries с помощью модуля, который загружает отчеты от маркетплейса. При использовании такой загрузки, нет необходимости создавать вручную документы, оформление которых рассматривали выше. Инструкция по загрузке отчетов расположена в обработке «Загрузка продаж/Загрузка перемещений» (вкладка Wildberries) по кнопке «Справка», в которой расписана последовательность загрузки отчетов в 1с для последующего автоматического создания документов.

Данный модуль устанавливается нашими специалистами.
Отдел продаж: +375 (29) 574-45-45 (МТС), +375 (29) 674-45-45 (А1), po@po.by