Ввод остатков по товарам, материалам (кол-суммовой учет, ИП по оплате с НДС)

После оформления данных об организации и настройки учетной политики необходимо внести данные о наличии остатков по товарно-материальным ценностям и задолженностям ИП в программу. Для индивидуальных предпринимателей, работающих по отгрузке и по оплате ввод будет отличаться. Рассмотрим введение остатков по счетам 10 “Материалы” и 41 “Товары” у ИП с НДС по оплате.

Товары

Индивидуальные предприниматели, которые отражают выручку «по оплате», ввод остатков условно разделяют на 2 категории:

1. остатки товаров не проданные, которые есть в наличии на складе
2. остатки товаров проданные, но не оплаченные покупателями.

Схема ввода остатков по товарам в 1С:

1.1. Отражение остатков товаров на складах с помощью документа «Поступление товаров и услуг»;
1.2. Закрытие задолженности, образовавшейся в результате ввода остатков товаров, документом «Расходный кассовый ордер»;
1.3. Закрытие отрицательного сальдо по кассе вводом документа «Приходный кассовый ордер».

2.1. Ввод остатков проданных товаров, которые не были оплачены, с помощью документа «Поступление товаров и услуг»;
2.2. Отражения реализации этих товаров в соответствии с накладными на отгрузку документом Реализация товаров и услуг»;
2.3. Закрытие задолженности, образовавшейся в результате ввода остатков товаров, документом «Расходный кассовый ордер»;
2.4. Закрытие отрицательного сальдо по кассе вводом документа «Приходный кассовый ордер».

Схема ввода остатков на складе по товарам в 1С:

1. Отражение остатков товаров на складах с помощью документа «Поступление товаров и услуг»;
2. Закрытие задолженности, образовавшейся в результате ввода остатков товаров, документом «Расходный кассовый ордер».
3. Закрытие отрицательного сальдо по кассе вводом документа «Приходный кассовый ордер».

1. Для того, чтобы внести остатки в 1С, необходимо создать документ «Поступление товаров и услуг» (вкладка Покупки и продажи). И заполнить его следующим образом:

Дата: дата ввода остатков.

Контрагент: создать в справочнике контрагентов свое же юридическое лицо и выбрать его;

Договор: создать условный договор с видом «С поставщиком»;

Склад: указать «Склад Товаров», либо создать необходимый с типом «Оптовый склад».

В табличной части документа необходимо заполнить остатки по товарам с указанием себестоимости (цены приобретения) и количества.

Ставка НДС: указать для всех товаров ставку «Без НДС». 

Счёт учета: 41.1

Обратите внимание, если остатки вносятся по товарам на основании инвентаризации, и они есть в электронном виде в формате Excel, то их можно загрузить с помощью кнопки «Загрузка из Excel».

Более подробно о загрузке из Excel можно прочитать в инструкции Загрузка табличной части документа из MS Excel – po.by.

После того как все остатки товаров внесены необходимо нажать «Провести и закрыть».

2. Далее необходимо отразить оплату по данному документу, чтобы не было задолженности в учете. Для этого создаете документ на основании поступления товаров «Расходный кассовый ордер».

В отрывшемся документе меняете дату и способ погашения задолженности.

Проводите и закрываете документ.

3. Для закрытия образовавшегося минуса на счёте 50.1, необходимо создать документ «Приходный кассовый ордер» (раздел Банк и касса).

Дата: дата ввода остатков;

Вид операции: Прочий приход;

Счёт кредита: 000;

Сумма: проставить общую сумму остатков товаров.

Материалы

*Все остатки по материалам перед вводом в 1С условно можно разделить на:

1. Материалы, используемые для производства (10.1), собственных нужд (10.6), топливо в баках авто (10.3) и прочие.
2. Спецодежда, инструменты и спецоснастка.

Схема ввода остатков по материалам в 1С:

1. 1.1. Отражение остатков материалов на складах с помощью документа «Поступление товаров и услуг».

1.2. Закрытие задолженности, образовавшейся в результате ввода остатков материалов, документом «Расходный кассовый ордер».

1.3. Закрытие отрицательного сальдо по кассе вводом документа «Приходный кассовый ордер».

2. 2.1. Отражение остатков материалов на складах с помощью документа «Поступление товаров и услуг».

2.2.Закрытие задолженности, образовавшейся в результате ввода остатков материалов, документом «Расходный кассовый ордер».

2.3. Закрытие отрицательного сальдо по кассе вводом документа «Приходный кассовый ордер».

2.4. Передача в эксплуатацию материалов документом «Передача материалов в эксплуатацию», с определением способа погашения стоимости.

2.5. Списание образовавшихся остатков на затратных счетах документом «Операция, введенная вручную».

1. Остатки по материалам вносятся на основании инвентаризации на дату ввода остатков либо на основании остатков по бухгалтерскому учету.

1.1. Для того чтобы внести остатки в 1С необходимо создать документ «Поступление товаров и услуг» (вкладка Покупки и продажи). И заполнить его следующим образом:

Дата: дата ввода остатков.

Контрагент: создать/выбрать в справочнике контрагентов своё же ИП;

Договор: создать/выбрать условный договор с видом «С поставщиком»;

Склад: указать «Склад материалов», либо создать необходимый с типом «Оптовый».

В табличной части документа необходимо заполнить остатки по материалам с указанием себестоимости (цены приобретения) и количества.

Ставка НДС: указать для всех материалов ставку «Без НДС». 

Счёт учета: 10.1 – если материалы используются для производства, 10.6-для собственных нужд, 10.3 – топливо.

Обратите внимание, если остатки по материалам есть в электронном виде в формате Excel, то их можно загрузить с помощью кнопки «Загрузка из Excel».

Более подробно о загрузке из Excel можно прочитать в инструкции Загрузка табличной части документа из MS Excel – po.by.

После того как все остатки материалов внесены необходимо нажать «Провести и закрыть».

1.2. Далее необходимо отразить оплату по данному документу, чтобы не было задолженности в учёте. Для этого необходимо создать документ на основании поступления материалов «Расходный кассовый ордер».

В отрывшемся документе изменить дату и способ погашения задолженности.

Документ можно провести и закрыть.

1.3. Чтобы закрыть образовавшийся минус на счёте 50.1, необходимо создать документ Приходный кассовый ордер (раздел Банк и касса).

Дата: дата ввода остатков;

Вид операции: Прочий приход;

Счёт кредита: 000;

Сумма: проставить общую сумму остатков товаров.

Проводите и закрываете документ.                                         

2.1. Для того, чтобы внести остатки в 1С, необходимо создать документ «Поступление товаров и услуг» (вкладка Покупки и продажи). И заполнить его следующим образом:

Дата: дата ввода остатков.

Контрагент: создать/выбрать в справочнике контрагентов своё же ИП;

Договор: создать/выбрать условный договор с видом «С поставщиком»;

Склад: указать «Склад материалов», либо создать необходимый с типом «Оптовый».

В табличной части документа заполнить остатки по материалам с указанием полной себестоимости (цены приобретения) и количества. 

Ставка НДС: указать для всех товаров ставку «без НДС». 

Счёт учета: 10.9.1 – инвентарь и хозяйственные принадлежности, 10.10 – спецодежда, спецоснастка.

Обратите внимание, если остатки по спецодежде, инвентарю и спецоснастке есть в электронном виде в формате Excel, то их можно загрузить с помощью кнопки «Загрузка из Excel».

Более подробно о загрузке из Excel можно прочитать в инструкции Загрузка табличной части документа из MS Excel – po.by.

После того как все остатки материалов внесены необходимо нажать «Провести и закрыть».

2.2. Далее необходимо отразить оплату по данному документу, чтобы не было задолженности в учёте. Для этого нужно создать документ на основании поступления товаров «Расходный кассовый ордер».

В отрывшемся документе поменять дату и способ погашения задолженности.

Документ провести и закрыть.

2.3. Чтобы закрыть образовавшийся минус на счете 50.1, необходимо создать документ Приходный кассовый ордер (раздел Банк и касса).

Дата: дата ввода остатков;

Вид операции: Прочий приход;

Счёт кредита: 000;

Сумма: проставить общую сумму остатков товаров.

Нажать кнопку провести и закрыть.

2.4. Далее необходимо отразить передачу в эксплуатацию данных материалов. Для этого на основании поступления нужно создать документ «Передача материалов в эксплуатацию».

Данный документ заполняется следующим образом:

Дата: дата ввода остатков, время должно быть позже времени поступления этих материалов;

Местонахождение: «Основное подразделение»;

Счёт учета: тот же счет учёта, что и в документе «Поступление товаров и услуг»;

Счёт учёта передачи: выбрать необходимый:

10.9.2 – Инвентарь и хозяйственные принадлежности, инструменты в эксплуатации;

10.11.1 – Специальная одежда в эксплуатации;

10.11.2 – Специальная оснастка в эксплуатации.

Назначение использования: создать и указать Способ погашения стоимости и Счёт учета затрат списания стоимости материалов в обороте. 

Способ погашения стоимости:

• если на остатках есть количество, а стоимость равна нулю – выбрать «Погашать стоимость при передаче в эксплуатацию»;
• если на остатках есть количество и стоимость равняется половине первоначальной стоимости – выбрать «50%»;
• если на остатках есть количество и стоимость и списание стоимости происходит ежемесячно – выбрать «Линейный».

* В поле физическое лицо подтянуть ответственного за данный материал.

Документ можно проводить.

Способ погашения стоимости «Линейный» можно выбирать только для материалов, которые передаются на счёт 10.11.1 или 10.11.2.

При линейном способе погашения, стоимость материала будет списана только в следующем месяце после ввода в эксплуатацию регламентным документом «Погашение стоимости спецоснастки и спецодежды».

2.5. Так как при вводе в эксплуатацию был задействован затратный счёт, то необходимо эти затраты списать на счёт 000. Для этого необходимо сформировать отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость», чтобы определить сумму списания.

Суммируется сумма по колонке «Сальдо на конец» по счетам 20, 26, 25, 44.

Необходимо создать документ «Операция введенная вручную» (раздел Налоги и отчётность) и заполнить:

Дата: дата ввода остатков;

Дебет: 000;

Кредит: указать счёт затрат, по которому на дату ввода остатков образовался остаток.

Сумма: сумма образовавшегося остатка.