Ввод остатков по НМА у фирмы на ОСН

Для ввода начальных остатков в программе 1С предназначен специальный документ “Помощник ввода начальных остатков”. Документы по вводу остатков создаются по разделам ведения учета (в одном документе обычно отражаются остатки по всем счетам соответствующего раздела).

Заходим на вкладку Настройки учета и выбираем документ «Помощник ввода начальных остатков»:

Предварительно обязательно выбрать дату ввода начальных остатков:
Обращаем Ваше внимание, что если вносим остатки на 01.01.2023, то дата ввода остатков – 31.12.2022.

После этого выбрать счет – 04.1.
Нажать кнопку Создать. Откроется документ следующего вида:

Нажать кнопку Добавить и внести все данные:
В строке Нематериальный актив указать его полное наименование.

Вкладка “Начальные остатки“:

• Первоначальная стоимость – стоимость на момент приобретения НМА.
• Текущая стоимость – переоцененная стоимость НМА. Это полная стоимость НМА без учета амортизации, но с учетом различных изменений в его стоимости, например модернизаций, переоценок и других операций, влияющих на стоимость. Остаток по дебету счета 04.
• Сумма начисленной амортизации – сумма амортизации за период эксплуатации НМА.
• Если НМА полностью самортизировано, то эта сумма должна быть равна Текущей стоимости. Остаток по кредиту счета 05.
• Способ отражения расходов по амортизации: создать новый/выбрать и указать счет затрат и аналитику, по которым будет отражаться начисление амортизации.

Вкладка “Бухгалтерский учет”:

• Галку Начислять амортизацию указать только в случае, если планируется начисление амортизации в дальнейшем. Если нет – галку не ставить.
• СПИ (в месяцах) – прописать полный срок полезного использования НМА.
• Выбрать Способ начисления амортизации из появляющегося списка.
• Дата принятия к учету – указать дату принятия к учету НМА.
• Способ поступления – выбрать подходящий из выпадающего списка.

К заполнению всех этих параметров нужно отнестись очень внимательно, так как они влияют на дальнейшее автоматическое начисление амортизации при закрытии месяца.

Вкладка “Налоговый учет”:

Проверить заполненные данные.

Нажать кнопку Записать и закрыть.

После того, как внесли все НМА, необходимо провести документ ввода остатков. Остатки будут отражены по счетам 04.1 и 05.1.