Импорт услуг у ИП без НДС

Импорт услуг — это получение резидентом на возмездной основе услуг от нерезидента.

1. Для того, чтобы оформить накладную на услугу, полученную из-за границы, необходимо выбрать документ Поступление товаров и услуг (на вкладке Покупки и продажи).

Далее нужно заполнить шапку документа:

Вид операции: Покупка, комиссия:
Дата: дата оприходования товара;
Склад: выбрать склад с типом оптовый;
Зачет аванса: автоматически;
Контрагент: указать поставщика;
Договор: договор поставки с контрагентом в иностранной валюте.

Далее заполнение табличной части:

Наименование услуги: создать номенклатуру с галкой «Услуга»;
Количество, цена и сумма: из первичного документа;
Счет затрат: 26 или 44;
Подразделение затрат: Основное подразделение;
Субконто 1: статья затрат (выбрать подходящую);
Ставка НДС: 0%.

На вкладке Счета расчетов необходимо указать Счет учета расчетов с контрагентом, а также счет авансов – 76.71.

2. Далее необходимо отразить НДС, исчисленный из стоимости импортируемых услуг.

Отражение НДС документом НДС по услугам нерезидента

На основании документа Поступления товаров и услуг создается документ НДС по услугам нерезидента по кнопке “Создать на основании”:

Документ заполнится автоматически. В поле “Номер вх. счета-фактуры” и “Дата вх. счета-фактуры” необходимо прописать номер и дату документа-основания (это может быть счет-фактура поставщика). После чего необходимо нажать на кнопку Заполнить-Заполнить вх. счета-фактуру. Также обязательным реквизитом для заполнения является реквизит “Получатель НДС”:

Обращаем Ваше внимание, что поле “База для НДС” необходимо откорректировать вручную по курсу на дату оплаты.

По документу бухгалтерские проводки формироваться не будут.

На основании документа НДС по услугам нерезидента создаются документ Счет-фактура выданный с видом “На импорт”:

Счет-фактура выданный сформируется и заполнится автоматически. После проверки сформированного документа необходимо Записать документ и нажать на кнопку “ЭСЧФ” -> Сформировать ЭСЧФ:

Дополнительно необходимо отразить оплату НДС документом Списание с р/с с видом операции “Прочее списание” в корреспонденции со счетом 26. По документу пройдут проводки Д26 К51.
В КУДИР сумма попадет в расход о мере оплаты.